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[单选题]
对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行自律管理,并依据有关法律、行政法规和相关规定,制定相关执业规范和行为准则的是( )。
A
中国证券业协会
B
中国证监会
C
证监会派出机构
D
银监会
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
根据《证券投资顾问业务暂行规定》第六条,中国证监会及其派出机构依法对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行监督管理。中国证券业协会对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行自律管理,并依据有关法律、行政法规和本规定,制定相关执业规范和行为准则。
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下列关于道氏理论的说法中,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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根据我国现行的有关制度规定,下列各项中,( )属于证券公司从事证券投资顾问的禁止行为。 Ⅰ、诱导客户进行不必要的证券买卖 Ⅱ、向客户保证证券交易收益或承诺赔偿客户证券投资损失 Ⅲ、拒绝接受不符合规定的交易指令 Ⅳ、接受客户的全权委托 -证券从业资格证题库
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如果按时间长短来分析客户的投资目标,休假属于( )。-证券从业资格证题库
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一般说来,如果其它条件不变,那么随着(  )的上升,货币时间价值会下降。-证券从业资格证题库
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假设某项交易的期限为125个交易日,并且只在这段时间占用了所配置的经济资本,此项交易对应的RAROC为4%,则调整为年度比率的RAROC等于()。-证券从业资格证题库
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关于行业与产业,下列表示正确的有( )。 Ⅰ 从严格意义上讲,行业与产业有差别,主要是适用范围不一样 Ⅱ 产业作为经济学的专门术语,有更严格的使用条件 Ⅲ 行业的特点是规模性、同一化和社会功能性 Ⅳ 证券行业内习惯上将行业分析与产业分析视为同义语 -证券从业资格证题库
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相比之下,下列信息中能够更为真实地反映公司规模变动特征的是( )。 -证券从业资格证题库
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证券组合管理的基本步骤包括(  )。  Ⅰ.确定证券投资政策  Ⅱ.进行证券投资分析  Ⅲ.组建证券投资组合  Ⅳ.投资组合的修正-证券从业资格证题库
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教育投资规划要遵循提前规划、目标合理、定期定额、专款专用、保值增值的原则,教育投资规划的步骤主要包括()。 Ⅰ确立子女培养目标Ⅱ教育费用估算 Ⅲ预测教育费用的增长率Ⅳ选择适当的教育投资工具-证券从业资格证题库
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下列关于现值和终值的说法中,正确的有()。 Ⅰ将5000元进行投资,年利率为12%,每半年计息一次,则3年后该笔资金的终值为7024.64元 Ⅱ在未来10年内,每年年初获得1000元,年利率为8%,则该笔年金的终值为15645.5元 Ⅲ利率为5%,拿出来10000元投资,一年后将获得10500元 Ⅳ如果未来20年的通货膨胀率为5%,那么现在的100万元相当于20年后的265.3万元-证券从业资格证题库
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根据套利定价理论,套利组合满足的条件包括( )。 Ⅰ 该组合的期望收益率大于0 Ⅱ 该组合中各种证券的权数之和等于0 Ⅲ 该组合中各种证券的权数之和等于1 Ⅳ 该组合的因素灵敏度系数等于0 -证券从业资格证题库
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消费税的征收范围包括(  )。  Ⅰ.烟、酒、鞭炮  Ⅱ.化妆品、贵重首饰、珠宝玉石  Ⅲ.小汽车、摩托车、游艇  Ⅳ.实木地板-证券从业资格证题库
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市场组合方差是市场中每一证券(或组合)协方差的( )。 -证券从业资格证题库
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实施套利策略的主要步骤包括(  )。 Ⅰ.机会识别 Ⅱ.历史确认 Ⅲ.基本面因素分析 Ⅳ.基金持仓验证-证券从业资格证题库
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如果李某夫妇的年龄在60岁以上,那么从家庭生命周期理财重点的角度看,属于李某家庭的有(  )。  Ⅰ.保险安排侧重于长期看护险  Ⅱ.核心资产配置中,股票所占比重可接近50%,债券接近40%  Ⅲ.信贷运用以房屋贷款、汽车贷款为重点  Ⅳ.理财选择可偏好风险低、收益稳定的产品-证券从业资格证题库
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上市公司必须遵守财务公开的原则,定期公开自己的财务报表。这些财务报表主要包括( )。 Ⅰ 资产负债表 Ⅱ 利润表 Ⅲ 所有者权益变动表 Ⅳ 现金流量表-证券从业资格证题库
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股价变动走势的方向包括( )Ⅰ上升方向Ⅱ下降方向Ⅲ水平方向Ⅳ主要方向-证券从业资格证题库
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根据《证券投资顾问业务暂行规定》,证券投资顾问业务是(  )的一种基本形式。-证券从业资格证题库
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下列各项中,不属于心理账户效应的是()-证券从业资格证题库
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客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表,下列表述正确的有( )。 I、用银行存款购买期望收益率更高的公司债券,则客户的总资产将会增加 Ⅱ、股票市值下降后,客户的总资产将会减少 Ⅲ、用银行存款每月偿还住房分期付款,则每月偿还后净资产将会减少 Ⅳ、以分期付款的方式购买一处房产,客户的总资产将会增加-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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