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[单选题]
下列关于划分产品或服务风险等级时应考虑的因素说法,错误的是()。
A
经营机构应当了解所销售产品或者所提供服务的信息,根据风险特征和程度,对销售产品或者提供的服务划分风险等级
B
投资者仍主动要求购买风险等级高于其风险承受能力的产品或者相关服务的,经营机构无需进行特别风险警示
C
经营机构在投资者坚持购买风险等级髙于其承受能力的产品时的职责经营机构应当根据产品或者服务的不同风险等级,对其适合销售产品或者提供服务的投资者类型作出判断,并向投资者提出适当性匹配意见
D
经营机构评估相关产品或者服务的风险等级不得低于行业协会名录规定的风险等级
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
考点:本题考查划分产品或服务风险等级时应考虑的因素。经营机构告知投资者不适合购买相关产品或者接受相关服务,投资者仍主动要求购买风险等级高于其风险承受能力的产品或者相关服务的,经营机构应当做到以书面形式进行特别风险警示。
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发行人出现下列()情形,全国股转公司可以视情节轻重,对保荐机构、保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。-证券从业资格证题库
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甲有限合伙企业成立于20×7年3月,顾某为普通合伙人,丁某为有限合伙人。20×8年3月,潘某与甲公司签订《借款协议》约定,甲公司从潘某处借款800万元。20×9年5月,甲的合伙人变更为乙公司(普通合伙人)和丙公司(有限合伙人),同时,顾某和丁某退伙。后因甲迟迟不归还800万元借款及利息,潘某提起诉讼。下列说法错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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对于《对于证券公司分类监管规定》,下列说法正确的有()。 Ⅰ.证券公司分类监管制度是证券行业的一项基础性制度 Ⅱ.证券公司分类管理制度对促进证券公司加强合规管理、提升风险控制能力,培育核心竞争力,发挥了正向激励作用。 Ⅲ.中国证监会根据证券公司分类结果对不同类别的证券公司实施相同对待的监管政策。 Ⅳ.证监会根据行业发展情况进一步优化分类评级指标体系,强化证券公司依法合规、稳健经营、提升全面风险管理能力和国内国际竞争力-证券从业资格证题库
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公司公开发行债券要求最近( )年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息。-证券从业资格证题库
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非法开设证券交易场所的,可采取的处罚措施有(  )。 Ⅰ.由县级以上人民政府予以取缔 Ⅱ.处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款 Ⅲ.违法所得不足10万元的,处以10万元以上50万元以下的罚款 Ⅳ.对直接负责的主管人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款-证券从业资格证题库
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根据中国结算发布的《证券非交易过户业务实施细则(适用于继承、捐赠等情形)》的规定,非交易过户指登记在中国结算开立的证券账户(不含开放式基金账户)中的股票(不含非流通股)、存托凭证、债券、基金等在证券交易所、全国中小企业股份转让系统交易的证券品种,因发生()等情形之一所涉及的证券持有人变更。-证券从业资格证题库
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开展恐怖活动资产冻结工作,证券公司正确的做法有()。 Ⅰ.采取冻结措施后,除法律规定的机关另有要求外,应及时告知客户,并说明采取冻结的依据和理由 Ⅱ.采取冻结措施后,不需告知客户,也不需说明采取冻结的依据和理由 Ⅲ.非依法律规定,不得擅自解除冻结措施 Ⅳ.应当依据重新风险评估结果决定解除冻结措施-证券从业资格证题库
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证券公司应当定期开展信息技术管理工作专项审计,频率不低于每年一次,确保()年内完成信息技术管理全部事项的审计工作。-证券从业资格证题库
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证券公司董事会每年至少召开( )次会议。-证券从业资格证题库
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证券公司对其证券经纪业务和证券资产管理业务混合操作的,可采取的处罚措施有(  )。 Ⅰ.处以30万元以上60万元以下的罚款 Ⅱ.撤销直接负责的主管人员的任职资格 Ⅲ.由公司登记机关吊销其公司营业执照 Ⅳ.撤销相关业务许可-证券从业资格证题库
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下列属于信息技术治理委员会的职责的有()。 ①信息技术规划,包括但不限于信息技术建设规划、信息安全规划、数据治理规划等 ②重要信息系统建设或重大改造立项、重大变更方案 ③建立信息技术人力和资金保障方案 ④信息技术应急预案-证券从业资格证题库
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证券业从业人员所从事的业务类别或其他重要登记信息发生变化的,所在机构应当自发生变化之日起(  )工作日内办理变更登记。-证券从业资格证题库
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个人申请保荐代表人资格应具备的条件包括( )。 Ⅰ.具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅱ.最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人 Ⅲ.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 Ⅳ.未负有数额较大到期未清偿的债务-证券从业资格证题库
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封闭式基金的基金份额在基金的存续期间,基金份额持有人( )-证券从业资格证题库
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证券公司董事会应履行的风险管理职责包括( )。 Ⅰ.审议批准公司全面风险管理的基本制度 Ⅱ.制定风险管理制度 Ⅲ.定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况 Ⅳ.审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额-证券从业资格证题库
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证券公司发行与承销业务的主要法律法规包括(  )。 Ⅰ.《中华人民共和国证券法》Ⅱ.《证券发行上市保荐业务管理办法》 Ⅲ.《证券公司内部控制指引》Ⅳ.《证券投资顾问业务暂行规定》-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司全面风险管理的责任主体说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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自然人申请变更证券账户注册资料需要( )。 Ⅰ.客户本人填写《证券账户注册资料变更申请表》; Ⅱ.提交客户本人证券账户卡及复印件; Ⅲ.提交客户本人有效身份证明文件及复印件; Ⅳ.提交发证机关出具的有关变更证明及复印件。-证券从业资格证题库
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财务顾问代表委托人向中国证监会提交申请文件后,应当配合中国证监会的审核,并承担以下工作() Ⅰ.指定财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通,并按照中国证监会提出的反馈意见作出回复 Ⅱ.按照中国证监会的要求对涉及本次并购重组活动的特定事项进行尽职调查或者核查 Ⅲ.组织委托人及其他专业机构对中国证监会的意见进行答复 Ⅳ.委托人未能在行政许可的期限内公告相关并购重组报告全文的,财务顾问应当督促委托人及时公开披露中国证监会提出的问题及委托人未能如期公告的原因-证券从业资格证题库
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金融资产符合( )的,可按照企业会计准则以摊余成本进行计量。 ①资产管理产品为封闭式产品,且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期 ②资产管理产品为封闭式产品,且所投金融资产暂不具备活跃交易市场,或者在活跃市场中没有报价,也不能采用估值技术可靠计量公允价值 ③资产管理产品为封闭式产品,所投资产具备活跃交易市场 ④资产管理产品为封闭式产品,所投资产在活跃市场中有报价-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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