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[单选题]
公司公开发行新股需要向证监会报送的文件有( )。
Ⅰ.营业执照Ⅱ.公司章程Ⅲ.税务登记证Ⅳ.发起人协议
A
Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ
C
Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅳ
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
根据《证券法》第14条的规定,公司公开发行新股,应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和下列文件:①公司营业执照;②公司章程;③股东大会决议;④招股说明书;⑤财务会计报告;⑥代收股款银行的名称及地址;⑦承销机构名称及有关的协议。依照本法规定聘请保荐人的.还应当报送保荐人出具的发行保荐书。
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证券公司中,应对违反职责范围内的内部控制要求所导致的风险和损失承担首要责任的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司应当自资产管理计划终止之日起()个工作日内报中国证券投资基金业协会备案,并抄报中国证监会相关派出机构。-证券从业资格证题库
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下列有关合伙企业债务清偿的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于客户身份资料与交易记录保存的基本要求的说法正确的是() ①客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年 ②交易记录,自交易记账当年计起至少保存5年 ③同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录的,应当按最短期限保存 ④其客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动,且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的,证券公司应将其保存至反洗钱调查-证券从业资格证题库
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以下叙述中,属于证券公司合规管理基本制度的有(  )。 ①明确合规管理目标、基本原则、机构设置及职责、合规考核及风险隐患报告、责任追究等问题 ②审慎评估公司合规经营管理行为对证券市场的影响 ③证券公司应结合本公司实际经营情况,制定指导经营活动依法合规开展的具体管理制度或操作流程,切实加强对各项经营活动的合规管理 ④证券公司应当制定工作人员执业行为准则,引导工作人员树立良好的合规意识和职业道德行为规范,确保工作人员执业行为依法合规-证券从业资格证题库
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公司申请公司债券上市交易应符合的条件有(  )。 Ⅰ.公司债券的期限为1年以上 Ⅱ.公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 Ⅲ.公司债券实际发行额不少于人民币3000万元 Ⅳ.公司净资产不少于人民币5000万元-证券从业资格证题库
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金融机构为资产管理产品投资的非标准化债权类资产或者股权类资产发生( )行为的,视为刚性兑付。Ⅰ.提供任何直接或间接的担保Ⅱ.提供显性或隐性的担保Ⅲ.回购Ⅳ.其他代为承担风险的承诺-证券从业资格证题库
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关于证券公司独立董事制度及相关内容,下列说法正确的有(  )  I.经营证券经纪业务、证券资产管理业务及融资融券业务中两种以上业务的证券公司,应当建立独立董事制度  II.由同一人担任董事长、总经理的证券公司,其独立董事人数不得少于董事人数的1/5  III.独立董事与公司其他董事任期相同,可以连选连任,但是连任时间不得超过6年  IV.任何人员最多可以在5家证券公司担任独立董事-证券从业资格证题库
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证券公司违反《证券法》的规定,为客户买卖证券提供融资融券的,处以(  )的罚款。-证券从业资格证题库
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证券公司从事客户资产管理业务应该向(  )申请客户资产管理业务资格。-证券从业资格证题库
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证券公司应当统一组织回访客户,回访内容应当包括但不限于()。 Ⅰ.确认客户身份,如客户委托他人代理开户的,应向客户确认代理人身份及代理权限 Ⅱ.确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款 Ⅲ.是否向客户充分揭示风险 Ⅳ.提醒客户自行设置和妥善保管密码-证券从业资格证题库
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《证券监督管理条例》规定,当证券公司出现以下(  )情况时,中国证监会可以对证券公司及其有关董事、监事、高级管理人员、境内外分支机构负责人予以谴责,责令公司更换董事、监事、高级管理人员或限制其权利。 ①治理结构不健全 ②经营管理混乱 ③账外设账 ④账外经营-证券从业资格证题库
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下列关于有限责任公司董事长的产生办法的说法中,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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证券投资咨询机构及其执业人员在与自身有利害冲突的下列情况下应当进行执业回避(  ) Ⅰ.经中国证监会核准的公开发行证券的企业的承销商或上市推荐人及其所属的证券投资咨询机构和证券投资咨询执业人员(包括自有关证券公开发行之曰起18个月内调离的证券投资咨询执业人员),不得在公众传播媒体上刊登或发布其为用户撰写的投资价值分析报告,也不得以假借其他机构和个人名义等方式变相从事前述业务 Ⅱ.证券公司的自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务部门的专业在离开原岗位后的6个月内不得从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务 Ⅲ.证券投资咨询机构或其执业人员在知悉本机构、本人以及财产上的利害关系人与有关证券有利害关系时,不得就该证券的走势或投资的可行性提出建议或评价 Ⅳ.中国证监会根据合理理由认定的其他可能存在利益冲突的情况-证券从业资格证题库
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下列关于资产支持证券信息披露的说法,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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证券公司无法以合理成本及时获取充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金风险是指()。-证券从业资格证题库
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封闭式基金在基金合同期限内( )。-证券从业资格证题库
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()对证券公司实施《证券公司全面风险管理规范》的情况进行自律管理,督促证券公司持续完善全面风险管理体系。-证券从业资格证题库
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根据《期货交易管理条例》,期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全风险管理制度,包括的内容有( )。 Ⅰ.持仓限额和大户持仓报告制度 Ⅱ.风险准备金制度 Ⅲ.涨跌停板制度 Ⅳ.当日无负债结算制度-证券从业资格证题库
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在证券发行市场上,属于证券发行主体的是( )。 Ⅰ.政府 Ⅱ.企业 Ⅲ.政府机构 Ⅳ.居民-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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