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[单选题]
根据《证券业从业人员资格管理办法》规定,取得执业证书的证券投资基金销售人员辞职或者不为原聘用机构所聘用的,原聘用机构应当在上述情况发生后( )由协会变更该人员执业注册登记。
A
10 日
B
30 日
C
5 日
D
20 日
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】从业人员取得执业证书后,辞职、不为原聘用机构所聘用的,或者其他原因与原聘用机构解除劳动合同的,原聘用机构应当在上述情形发生后10日内向协会报告,由证券业协会变更该人员执业注册登记。取得执业证书的从业人员变更聘用机构的,新聘用机构应当在上述情形发生后10日内向证券业协会报告,由证券业协会变更该人员执业注册登记。
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单只转融通标的证券转融券余额达到该证券上市可流通市值的(  )时,暂停该证券的转融券业务,并向市场公布。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司风险处置条例》第十一条的规定,国务院证券监督管理机构决定对证券公司进行接管的,应当按照规定程序组织专业人员成立接管组。接管组负责行使被接管证券公司()职权。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于证券登记结算公司法定职能的有(  )。 Ⅰ.证券账户、结算账户的设立和管理 Ⅱ.证券的存管和过户 Ⅲ.证券持有人名册登记及权益登记 Ⅳ.证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理-证券从业资格证题库
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设立证券登记结算机构,需要具备的条件包括(  )。 Ⅰ.证券登记结算机构的名称中可不标明“证券登记结算” 字样。 Ⅱ.具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施 Ⅲ.自有资金不少于人民币2亿元 Ⅳ.国务院证券监督管理机构规定的其他条件-证券从业资格证题库
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根据《证券公司流动性风险管理指引》,证券公司的融资管理应符合的要求包括() Ⅰ分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源 Ⅱ加强负债品种、期限、交易对手、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理,适当设置集中度限额 Ⅲ加强融资渠道管理,积极维护与主要融资交易对手的关系,保持在市场上的适当限额管理并定期评估市场融资和资产交现能力 Ⅳ密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况、评估市场流动性对公司融资能力的影响-证券从业资格证题库
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证券公司的证券自营账户,应当自开户之日起( )个交易日内,报证券交易所备案。-证券从业资格证题库
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对要求审查董事、监事、境内分支机构负责人任职资格的申请,国务院证券监督管理机构自受理之日起(  )内作出批准或者不予批准的书面决定。-证券从业资格证题库
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证券业从业人员应具备的基本要求有(  )。 Ⅰ.具备从事相关业务活动所需的专业知识和技能 Ⅱ.取得相应的从业资格 Ⅲ.通过所在机构向协会申请执业注册 Ⅳ.接受协会和所在机构组织的后续职业培训.维持专业胜任能力-证券从业资格证题库
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证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务,并明确约定的事项包括(  )。 Ⅰ.受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 Ⅱ.向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 Ⅲ.出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排 Ⅳ.因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担,证券公司不承担任何担保责任-证券从业资格证题库
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根据《证券公司风险处置条例》第十一条的规定,被接管证券公司停止履行职责的机构包括()。 ①股东会或股东大会 ②董事会 ③监事会 ④经理 ⑤副经理-证券从业资格证题库
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根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》,证券公司、证券投资资讯机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的,应当保持独立性,不得与上市公司存在利害关系,存在下列()情形之一的,不得担任独立财务顾问。 Ⅰ持有或者通过协议,其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过3% Ⅱ最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保 Ⅲ在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务 Ⅳ上市公司选派代表担任财务顾问的董事-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司融资管理基本要求的说法,正确的有( )。 Ⅰ 分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源 Ⅱ 加强负债品种、期限、交易对手、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理,适当设置集中度限额 Ⅲ 加强融资渠道管理,积极维护与主要融资交易对手的关系,保持在市场上的适当活跃程度,并不定期评估市场融资和资产变现能力 Ⅳ 密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况,评估市场流动性对公司融资能力的影响 -证券从业资格证题库
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融资融券标的证券为开放式基金的,应当符合的条件有( )。①上市交易超过5个交易日的②最近5个交易日内的日平均资产规模不低于5亿元③基金持有户数不少于2000户④基金份额不存在分拆、合并等分级转换情形-证券从业资格证题库
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下列关于证券承销业务的说法.不正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》有关规定,下列关于证券公司资产管理计划终止情形的说法,正确的有( )。 Ⅰ 资产管理计划存续期届满且不展期的,资产管理计划终止 Ⅱ 证券公司被依法撤销资产管理业务资格,且在六个月内没有新的管理人承接的,资产管理计划终止 Ⅲ 证券公司被依法解散,且在六个月内没有新的管理人承接的,资产管理计划终止 Ⅳ 发生资产管理合同约定的应当终止的情形,资产管理计划终止-证券从业资格证题库
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按照法律关系的主体数量,可以将法律关系分为双边法律关系与多边法律关系。下列选项中,属于双边法律关系的有(  )。 ①民事借贷中的债权、债务法律关系 ②民事诉讼中的原告、被告之间的诉讼法律关系 ③股份有限公司各股东之间的法律关系 ④劳务派遣中的劳务派遣法律关系-证券从业资格证题库
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( )是发行人以筹集资金为目的,按照一定的法律规定和发行程序,向投资者出售证券所形成的市场。-证券从业资格证题库
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证券、期货投资咨询人员,即从事证券,期货投资咨询业务的从业人员,主要包括(  )。 I、证券投资顾问 II、证券分析师 III、客户经理 IV、保荐代表人-证券从业资格证题库
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下列不属于非法集资特征要求的是( )。 -证券从业资格证题库
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基金财产的债务由( )承担。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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