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[单选题]
单独申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ 有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅱ 有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本
Ⅳ 500万元人民币以上的注册资本
A
Ⅰ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定,申请证券投资咨询从业资格的机构,应具备下列条件:(1)从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中至少有一名取得证券投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通信及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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证券公司、证券投资咨询机构及证券投资顾问的主要职责有(  )。 Ⅰ 提供品种选择投资建议服务 Ⅱ 提供投资组合投资建议服务 Ⅲ 提供理财规划投资建议服务 Ⅳ 保证投资者收益-证券从业资格证题库
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为防止金融泡沫,必须通过有效的(  )来控制金融机构的经营风险。 Ⅰ.外部监管 Ⅱ.内部自律 Ⅲ.行业互律 Ⅳ.个人反省-证券从业资格证题库
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关于保险规划,下列说法正确的是(  ) Ⅰ保险规划是个人理财规划的一部分 Ⅱ保险规划需要定量分析客户保险需求的额度 Ⅲ通过保险规划,可以实现个人和家庭风险的最小化 Ⅳ保险规划的目标是选择合适的保险品种、期限及保险金额-证券从业资格证题库
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下列属于客户财务信息的有( )。 -证券从业资格证题库
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公司今年的年终股息是每股8元,市场资本化率为每年10%,利用股息贴现模型,下列说法正确的是( )。 Ⅰ 如果股息每股每年增长5%,则当前股价为55.95元 Ⅱ 如果股息每股每年增长5%,则当前股价为168元 Ⅲ 如果股息每股每年增长8%,则当前股价为57.52元 Ⅳ 如果股息每股每年增长8%,则当前股价为432元-证券从业资格证题库
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根据资本资产定价模型和股息贴现模型,贝塔值和股价的关系是(  )。  Ⅰ.如果其他条件不变,贝塔小于1,则期望市场回报率对股价的影响被放大  Ⅱ.如果其他条件不变,贝塔小于1,则期望市场回报率对股价的影响被缩小  Ⅲ.如果其他条件不变,贝塔大于1,则期望市场回报率对股价的影响被放大  Ⅳ.如果其他条件不变,贝塔大于1,则期望市场回报率对股价的影响被缩小-证券从业资格证题库
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下列选项属于个人理财目标的有( )。 Ⅰ 购买心仪已久的一部跑车 Ⅱ 出国旅游 Ⅲ 为孩子准备教育金 Ⅳ 防范风险和储备未来的养老所需 -证券从业资格证题库
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所得税的基本筹划方法包括(  )。  Ⅰ.纳税人身份的筹划  Ⅱ.纳税时间的筹划  Ⅲ.纳税环节的筹划  Ⅳ.计税依据的筹划-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于证券产品卖出时机的有()。 Ⅰ 股票价格走势达到高峰,再也无力继续攀上 Ⅱ 重大不利因素正在酝酿 Ⅲ 不确切的传言造成非理性下跌 Ⅳ 股价从高价跌落10%-证券从业资格证题库
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以自上而下的方式分析公司投资机会,具体分析步骤应当是(  )。-证券从业资格证题库
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我国的企业债券和公司债券在以下哪些方面有所不同?( ) Ⅰ 发行方式以及发行的审核方式不同 Ⅱ 担保要求不同 Ⅲ 发行主体的范围不同 Ⅳ 发行定价方式不同 -证券从业资格证题库
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经常性收益是投资者(  )。 Ⅰ.本金获得保障Ⅱ.财富得到积累 Ⅲ.定期获得经常性收益Ⅳ.风险低-证券从业资格证题库
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李某出生于1976年,博士毕业后在A单位从事了10年的工作,10年前通过按揭购买了一套住房,育有1子(10岁)。下列关于理财规划的各项表述中,较为适合李某的是(  )。  Ⅰ.以固定收益投资工具为主,如各种债券、债券型基金、货币基金等  Ⅱ.尽可能多地储备资产、积累财富  Ⅲ.适当节约资金进行适度金融投资,如股票、基金投资  Ⅳ.可考虑采用定期定额基金投资等方式-证券从业资格证题库
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李某有活期存款、股票、现金和古董字画等资产,其中古董字画是经专家评估过的高价值收藏品,在李某这些资产中属于变现性较好的资产是( )。 Ⅰ 活期存款 Ⅱ 股票 Ⅲ 现金 Ⅳ 古董字画 -证券从业资格证题库
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现金预算的具体内容有( )。 Ⅰ 销售预算 Ⅱ 生产预算 Ⅲ 直接材料预算 Ⅳ 直接人工预算 -证券从业资格证题库
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王某年工作收入10万元,生活支出8万元,年初拥有投资性资产10万元,无自用性资产亦无负债。假设王某当年储蓄平均投入投资,投资报酬率5%,王某的净值增长率是( )-证券从业资格证题库
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收集客户信息的间接渠道是()-证券从业资格证题库
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某投资者对一特定账户能承担高风险,但对致力于孩子教育的账户却保持保守的风险头寸,这在行为金融学中属于( )。-证券从业资格证题库
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在对冲策略有效性评价方法中,关于主要条款比较法的说法正确的是( )。 Ⅰ比较对冲工具和被对冲项目的主要条款 Ⅱ如果主要条款均能准确的匹配,可认为对冲有效 Ⅲ主要条款中不包括内含变量、货币单位 Ⅳ主要条款只需近似不需要准确匹配-证券从业资格证题库
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前景理论从心理行为学出发,将人的决策过程分解为两个阶段,分别是(  )。 Ⅰ.编辑阶段Ⅱ.调查阶段Ⅲ.评价阶段Ⅳ.决策阶段-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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