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[单选题]
《证券投资顾问业务风险揭示书》需提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解证券公司、证券投资咨询机构存在因()等原因导致不能履行职责的风险。
Ⅰ停业、解散、撤销、破产Ⅱ被中国证监会撤销相关业务许可
Ⅲ被中国证监会责令停业整顿Ⅳ公司法定代表人变更
A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
根据《证券投资顾问业务风险揭示书必备条款》的相关规定,《证券投资顾问业务风险揭示书》需提示投资者在接受证券投资顾问服务前,必须了解证券公司、证券投资咨询机构存在因停业、解散、撤销、破产,或者被中国证监会撤销相关业务许可、责令停业整顿等原因导致不能履行职责的风险。
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融资融券业务的风险主要表现在()。 Ⅰ融资融券业务增强了证券市场的流动性和连续性 Ⅱ融资融券业务对标的证券具有助涨助跌的作用 Ⅲ融资融券业务的推出使得证券交易更容易被操纵 Ⅳ融资融券业务可能对金融体系的稳定性带来了一定的威胁-证券从业资格证题库
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一般说来,如果其它条件不变,那么随着(  )的上升,货币时间价值会下降。-证券从业资格证题库
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反向市场是构建( )的套利行为。 Ⅰ.现货多头Ⅱ.期货多头Ⅲ.现货空头Ⅳ.期货空头-证券从业资格证题库
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利用优惠政策筹划法主要包括( )。 I、直接利用筹划法 Ⅱ、地点流动筹划法 Ⅲ、创造条件筹划法 Ⅳ、税制可利用的优惠因素-证券从业资格证题库
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我国法律法规对适当性原则的规定 《证券公司投资者适当性制度指引》第二十四条规定,证券公司向客户销售的金融产品或提供的金融服务,应当符合()要求。 I、期限和品种符合客户的投资目标 Ⅱ、收益符合客户目标 Ⅲ、符合客户的风险承受能力等级 Ⅳ、签署风险揭示书,确认已充分理解金融产品或金融服务的风险-证券从业资格证题库
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下面()数字是画黄金分割线中最为重要的。 I、0.382 II、0.618 Ⅲ、1.618 Ⅳ、4.236-证券从业资格证题库
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中央银行可以通过调整基准利率来影响经济。关于利率与证券价格的关系,一般而言,(  )。 Ⅰ.利率下降时,股票价格下降Ⅱ.利率下降时,股票价格上升 Ⅲ.利率上升时,股票价格下降Ⅳ.利率上升时,股票价格上升-证券从业资格证题库
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信用评分模型在分析借款人信用风险过程中,存在的突出问题有(  )。 Ⅰ.是一种向后看的模型,无法及时反映企业信用状况的变化 Ⅱ.对于多数新兴商业银行而言,所收集的历史数据极为有限 Ⅲ.无法全面地反映借款人的信用状况 Ⅳ.无法提供客户违约概率的准确数值-证券从业资格证题库
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根据货币时间价值概念,下列不属于货币终值影响因素的是( )。-证券从业资格证题库
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套利定价理论(APT)和资本资产定价模型(CAPM)的比较,下列说法正确的是( )。 Ⅰ.套利定价理论增大了结论的适用性 Ⅱ.在套利定价理论中,证券的风险由多个因素共同来解释 Ⅲ.套利定价理论(APT)和资本资产定价模型(CAPM)都假定了投资期、投资者的类型和投资者的预期 Ⅳ.在资本资产定价模型中,β系数只能解释风险的大小,并不能解释风险的来源-证券从业资格证题库
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合理的现金预算是实现个人理财规划的基础,预算编制的程序包括(  )。 Ⅰ.设定长期理财规划目标Ⅱ.预测年度收入 Ⅲ.算出年度支出预算目标Ⅳ.计算合理的现金储蓄目标-证券从业资格证题库
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每年四月底前,证券公司和证券营业部应当汇总上一年度证券经济业务投诉及处理情况,报( )备案。Ⅰ中国证监会Ⅱ证券公司住所地证监局Ⅲ证券营业部所在地证监局Ⅳ中国证券业协会-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务,应当将( )告知客户Ⅰ、公司名称、地址、联系方式、投诉电话、证券投资咨询资格业务等Ⅱ、证券投资顾问的姓名及其证券投资咨询执业资格编码Ⅲ、证券投资顾问服务的内容和方式Ⅳ、投资决策由客户做出,由客户承担,证券投资顾问不得代客户作出投资决策-证券从业资格证题库
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通过对证券基本财务要素的计算和处理得出该证券的绝对金额,该估值方法是( )。-证券从业资格证题库
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通常证券市场信息来源包括( )Ⅰ政府部门Ⅱ沪深交易所Ⅲ上市公司Ⅳ证券业协会-证券从业资格证题库
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单独申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括(  )。 Ⅰ 有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格 Ⅱ 有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格 Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本 Ⅳ 500万元人民币以上的注册资本-证券从业资格证题库
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从事证券服务业务的禁止性行为包括( )。 Ⅰ、 代理委托人从事证券投资 Ⅱ、与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失 III、买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票 Ⅳ、利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息-证券从业资格证题库
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从生命周期的角度着眼,属于成熟期家庭特征,需求和目标的是(  )。 Ⅰ.收入增加而支出稳定 Ⅱ.子女与父母同住 Ⅲ.结清所有大额负债 Ⅳ.资产达到巅峰,要逐步降低投资风险-证券从业资格证题库
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为实现有效债务管理的目标,需要完成的事项包括( )Ⅰ算好可负债的额度Ⅱ使债务负担最小化Ⅲ拟定偿债计划Ⅳ按计划还清负债-证券从业资格证题库
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客户的定性信息包括( )Ⅰ客户的家庭人数Ⅱ客户的家庭关系Ⅲ客户的投资偏好Ⅳ客户的风险特征-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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