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[单选题]
保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担的工作有()。
Ⅰ 组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复
Ⅱ 按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查
Ⅲ 指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通
Ⅳ 指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通
Ⅴ 在发行审核委员会会议上接受委员质询
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十七条规定,保荐机构提交发行保荐书后,应当配合中国证监会的审核,并承担下列工作:
①组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复;
②按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查;
③指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通,保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询;
④中国证监会规定的其他工作。
在实施证券发行注册制的板块,保荐机构应当配合证券交易所、中国证监会的发行上市审核和注册工作,并按规定承担相应工作。
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证券从业资格证相关问题
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下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有(  )。 -证券从业资格证题库
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某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准,于2021年2月26日实施完毕,该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法,正确的有()。-证券从业资格证题库
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首次公开发行股票时,发行人和主承销商可以自主协商确定的有(  )。 Ⅰ 参与网下询价投资者的条件 Ⅱ 有效报价条件 Ⅲ 配售原则 Ⅳ 配售方式-证券从业资格证题库
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2012年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月,甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是( )。 Ⅰ.2000万元Ⅱ.3000万元Ⅲ.4000万元Ⅳ.5000万元-证券从业资格证题库
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甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会,审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元,中期票据余额为10亿元,短期融资券余额为2亿元。下列说法中,正确的是()。-证券从业资格证题库
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以下情形,应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有(  )。 Ⅰ 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 Ⅱ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 Ⅲ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 Ⅳ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的 -证券从业资格证题库
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下列情形中,可能会影响留存收益的是( )。 Ⅰ.固定资产盘盈Ⅱ.增资权益法转成本法 Ⅲ.减资成本法转权益法Ⅳ.投资性房地产成本模式转公允价值模式-证券从业资格证题库
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出现()的,公司召开股东大会会议应通知优先股股东。优先股股东有权出席股东大会会议,就相关事项与普通股股东分类表决。 Ⅰ 修改公司章程中与优先股相关的内容 Ⅱ 一次减少公司注册资本超过10% Ⅲ 增加公司注册资本超过10% Ⅳ 发行优先股 Ⅴ 变更公司形式-证券从业资格证题库
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新三板某挂牌公司股东人数超过200人,拟向中国证监会报送定向发行申请文件,下列属于定向发行申请文件的有()。 Ⅰ 定向发行说明书 Ⅱ 主办券商定向发行推荐工作报告 Ⅲ 法律意见书 Ⅳ 本次股票发行的验资报告 Ⅴ 本次股票发行的募集资金三方监管协议-证券从业资格证题库
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下列各项中,属于会计政策变更的是()。-证券从业资格证题库
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根据《上市公司股权激励管理办法》,上市公司存在下列哪些情形时,不得实行股权激励。() Ⅰ 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告 Ⅱ 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见的审计报告 Ⅲ 上市后最近36个月内出现未按公开承诺进行利润分配的情形 Ⅳ 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见的审计报告 Ⅴ 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告-证券从业资格证题库
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下列说法正确的有()。 Ⅰ 首次公开发行股票,可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格 Ⅱ 首次公开发行股票采用直接定价方式的,应全部向网上投资者发行 Ⅲ 战略投资者可以参与首次公开发行股票的网下询价,并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月 Ⅳ 发行人和主承销商应当在首次公开发行股票的发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限 Ⅴ 首次公开发行股票,网下投资者须具备丰富的投资经验和良好的定价能力,应当接受中国证券业协会的自律管理-证券从业资格证题库
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2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10%股权,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,假定该项投资不存在活跃市场,公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权,能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10%股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有( )。 Ⅰ.甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元 Ⅱ.甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元 Ⅲ.甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元 Ⅳ.甲公司个别利润表投资收益为0-证券从业资格证题库
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下列选项中,注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是(  )。 -证券从业资格证题库
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以下属于非经常性损益的有()。 Ⅰ 固定资产处置收益 Ⅱ 某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益 Ⅲ 生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴 Ⅳ 取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益-证券从业资格证题库
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上市公司向()非公开发行股票,其认购股份需要锁定18个月。 Ⅰ 该公司的实际控制人 Ⅱ 董事会拟引入的境内外战略投资者 Ⅲ 通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者 Ⅳ 该公司员工-证券从业资格证题库
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上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有(  )。 Ⅰ 募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格25%的,独立财务顾问不需要保荐机构资格 Ⅱ 募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格25%的.由证监会发审委审核;不超过25%的,一并由并购重组审核委员会予以审核 Ⅲ 对于采用询价方式募集资金的重组项目,募集资金部分与购买资产部分应当分别定价,视为一次发行 Ⅳ 对于采用锁价方式募集资金的重组项目,募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致,视为一次发行,有关重组项目发行对象合计不超过10名 -证券从业资格证题库
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以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有( )。 Ⅰ.取得证券承销业务资格的证券公司Ⅱ.中国证券金融股份有限公司 Ⅲ.仅有证券经纪业务资格的证券公司Ⅳ.证券投资咨询公司-证券从业资格证题库
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根据证券法的规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合的条件,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 Ⅱ.公司股本总额不少于人民币5000万元 Ⅲ.公司股本总额为4亿股,则公开发行股份的比例应为10%以上 Ⅳ.公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载-证券从业资格证题库
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根据《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》的规定,下列属于债券市场合格投资者的有()。 Ⅰ.合格境外机构投资者 Ⅱ.商业银行 Ⅲ.持股10%的股东 Ⅳ.注册资本在1000万元以上的企业法人-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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