下列属于工作底稿内容的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录 Ⅱ 保荐代表人为保荐项目建立的尽职调查日志 Ⅲ 保荐机构尽职调查过程中获取的资料 Ⅳ 发行过程中的询价记录 -证券从业资格证题库-在线考试题库网

[单选题]

下列属于工作底稿内容的有（）。
Ⅰ 保荐机构对发行人客户、供应商、工商等部门进行相关访谈的访谈记录
Ⅱ 保荐代表人为保荐项目建立的尽职调查日志
Ⅲ 保荐机构尽职调查过程中获取的资料
Ⅳ 发行过程中的询价记录

A
Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ
B
Ⅰ Ⅱ Ⅳ
C
Ⅱ Ⅲ Ⅳ
D
Ⅰ Ⅱ Ⅲ

正确答案：A 学习难度：

题目解析：

以上选项均为工作底稿的内容。

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根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人申请公开发行股票，应当符合的规定有（）。 Ⅰ．最近一年财务会计报告无虚假记载 Ⅱ．具备健全且运行良好的组织机构 Ⅲ．具有持续经营能力 Ⅳ．财务状况良好 Ⅴ．依法规范经营-证券从业资格证题库查看答案
2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（　　）。 Ⅰ．甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元 Ⅱ．甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元 Ⅲ．甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元 Ⅳ．甲公司个别利润表投资收益为0-证券从业资格证题库查看答案
某公司2013年度的资产净利率为20％．2013年初和2013年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（&emsp;&emsp;）。-证券从业资格证题库查看答案
关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（　　）。 Ⅰ．政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当按照收入确认的原则进行会计处理 Ⅱ．政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入 Ⅲ．政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为营业外收入 Ⅳ．政府行文单方面资助某软件开发公司开发某类软件，产权归属该软件公司，软件公司收到的款项应确认为主营业务收入-证券从业资格证题库查看答案
如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。 -证券从业资格证题库查看答案
某公司2016年度的资产净利率为20％。2016年初和2016年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（&emsp;&emsp;）。-证券从业资格证题库查看答案
公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。 Ⅰ．持续关注发行人和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议 Ⅱ．发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ．在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ．预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施-证券从业资格证题库查看答案
某上市公司股本规模为1亿股，其中甲公司为该上市公司的第一大股东并持有50%的股份，第二大股东为乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行动人拟受让甲公司之外的其他股东所持有的该上市公司1500万股的股份，甲公司与乙公司不存在关联关系。不考虑其他因素，下列相关事项中乙公司及其一致行动人必须在权益变动报告书予以披露的是（&emsp;&emsp;）。-证券从业资格证题库查看答案
债务重组的方式主要包括（）。 Ⅰ 修改其他债务条件 Ⅱ 以资产清偿债务、债务转为资本和修改其他债务条件的组合 Ⅲ 以资产清偿债务 Ⅳ 以原材料换取固定资产 Ⅴ 债务转为资本-证券从业资格证题库查看答案
2016年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（&emsp;&emsp;）。 -证券从业资格证题库查看答案
根据《上市公司非公开发行股票实施细则》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有(&emsp;&emsp;)。 &emsp;Ⅰ．信托公司参与认购上市公司非公开发行股票 &emsp;Ⅱ．保险公司参与认购上市公司非公开发行股票 &emsp;Ⅲ．证券投资基金参与科创板公司首次公开发行战略配售股票 &emsp;Ⅳ．保荐机构相关子公司参与科创板首次公开发行股票跟投-证券从业资格证题库查看答案
某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（　　）。 Ⅰ．风险投资 Ⅱ．限售股上市流通 Ⅲ．对合并范围内的子公司提供担保 Ⅳ．对合并范围内的子公司提供财务资助-证券从业资格证题库查看答案
2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 2000万元 Ⅱ 3000万元 Ⅲ 4000万元 Ⅳ 5000万元-证券从业资格证题库查看答案
上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。-证券从业资格证题库查看答案
某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，该公司应当在审议通过年度报告的董事会公告中详细披露的事项有（）。 Ⅰ 股东大会会议的审议和表决情况 Ⅱ 结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、资金需求等因素，对于未进行现金分红或者现金分红水平较低原因的说明 Ⅲ 监事会对董事会执行现金分红政策的监督情况 Ⅳ 留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况-证券从业资格证题库查看答案
根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债券及其发行人存在（&emsp;&emsp;）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。 Ⅰ 出现关于发行人及其债券的重大市场不利传闻 Ⅱ 未按规定或约定披露定期报告或重要临时报告 Ⅲ 债券持续停牌超过半个月 Ⅳ 债券未能按规定及时复牌-证券从业资格证题库查看答案
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。 Ⅰ 上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，并以资产评估值作为定价依据 Ⅱ 应当聘请有保荐业务资格的证券经营机构出具独立财务顾问报告 Ⅲ 用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，且不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产 Ⅳ 用于抵债的资产的审计报告和评估报告涉及的主要数据应当公告，原文可不予公告 Ⅴ 上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票-证券从业资格证题库查看答案
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担 Ⅱ 保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见 Ⅲ 所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐形式，但参与联合保荐的机构不得超过2家 Ⅳ 证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任 -证券从业资格证题库查看答案
甲企业于2016年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5％，为期3年，年初付息。2016年1月1日开始构建固定资产，2017年6月30日构建完毕。2016年1月1日汇率6．30，2016年12月31日汇率6．29，2017年1月1日汇率6．28，2017年6月30日汇率6．18，则以下说法正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 2016年资本化金额638万元 Ⅱ 2016年资本化金额609万元 Ⅲ 2017年资本化金额110万元 Ⅳ 2017年资本化金额88万元 -证券从业资格证题库查看答案
关于最佳估计数，下列说法中正确的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素 Ⅱ 企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素 Ⅲ 企业在确定最佳估计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素 Ⅳ 货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 -证券从业资格证题库查看答案