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[单选题]
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括( )。
Ⅰ 列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅱ 不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅲ 要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息
Ⅳ 对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必须时可聘请相关证券服务机构配合
Ⅴ 对发行人的年度报告进行事前审阅
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B
Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ<p> </p><p> </p>
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
【考点】保荐机构及保代履行保荐职责时可对发行人行使的权利;
【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020年修订)第54条规定,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利:
①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息;
②定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;
③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;
④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;
⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合;
⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明;
⑦中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他权利。
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下列交易属于非货币性资产交换的是()。 Ⅰ 甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产,乙公司的无形资产价值102万元 Ⅱ 乙公司为甲公司的全资子公司,现甲公司以持有乙公司100%的股权,与丙公司的股东交换其持有的丙公司60%的股权 Ⅲ 甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司,现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换,设备的公允价值为80万元,甲公司另向乙公司支付补价20万元 Ⅳ 甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备,并收到补价32万元-证券从业资格证题库
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某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议,决定建造厂房。为此,公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元,年利率为6%,款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日,厂房正式动工兴建。5月16日,假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批,价款500万元,当日用银行存款支付。5月31日,计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出,则其专门借款利息应开始资本化的时间为()。-证券从业资格证题库
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某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组,并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容,本次交易不构成重组上市,该上市公司拟通过发行股份的方式,以10亿元的价格购买甲公司100%股权,乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权,其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得,丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核,不考虑其他因素,则下列说法符合目前监管要求的是(  )。 Ⅰ 募集配套资金规模可以为9亿元,用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 Ⅱ 募集配套资金规模可以为8亿元,用于投入标的资产在建项目建设 Ⅲ 募集配套资金规模可以为7亿元,用于补充标的公司的流动资金 Ⅳ 募集配套资金规模可以为10亿元,用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金-证券从业资格证题库
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股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合的要求包括()。 Ⅰ 应当报送半年度报告 Ⅱ 年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计 Ⅲ 股份有限公司应向中国证监会申请核准 Ⅳ 在3个月内股东人数降至200人以内的,可以不向中国证监会提出申请-证券从业资格证题库
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以下有关收入的说法正确的有(  )。 -证券从业资格证题库
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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法,正确的有()。 Ⅰ 保荐机构应当对实际控制人的管理人员进行辅导 Ⅱ 保荐机构应当对持有发行人5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行辅导 Ⅲ 保荐机构应当对发行人的高级管理人员进行辅导 Ⅳ 保荐机构辅导工作完成后,应由保荐机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收-证券从业资格证题库
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2012年1月1日,甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权,实际支付款项4200万元。购买日,A公司一项土地使用权公允价值为2000万元,账面价值为500万元,剩余使用年限10年,采用直线法进行摊销,此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日,A公司账面净利润为1500万元,无其他所有者权益变动。2014年1月1日,甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权,下列说法正确的有( )。 Ⅰ.2014年1月1日,乙公司购买A公司80%股权的初始投资成本为5160万元 Ⅱ.2014年1月1日.乙公司购买A公司80%股权的入账价值为5700万元 Ⅲ.2014年1月1日,乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并 Ⅳ.2014年1月1日,甲公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并-证券从业资格证题库
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下列行为符合规定的有( )。 Ⅰ.投资者发出全面收购要约,以股份作为支付对价,同时提供现金选择权 Ⅱ.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金 Ⅲ.控股股东持有上市公司45%的股份,投资者拟收购33%的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份 Ⅳ.投资者已持有上市公司30%股份,现向持有上市公司20%股份的另一股东发出部分收购要约-证券从业资格证题库
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A上市公司2016年末,未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元),经股东大会批准,A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销,下列会计处理正确的是(  )。 Ⅰ 库存股的入账价值1000万元 Ⅱ 注销库存股冲减资本公积500万元 Ⅲ 注销库存股冲减盈余公积300万元 Ⅳ 注销库存股不影响所有者权益-证券从业资格证题库
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关于深交所创业板上市公司募集资金管理,下列说法正确的有(  )。 Ⅰ 募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数 Ⅱ 存在两次以上融资的,应独立设置募集资金专户,属于同一保荐机构的,可合并账户 Ⅲ 公司一次或者十二个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元人民币或者募集资金净额的20%的,公司及商业银行应当及时通知保荐机构 Ⅳ 商业银行每季度向公司出具银行对账单,并抄送保荐机构-证券从业资格证题库
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甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权,换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产,同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素,长期股权资产的入账价值为(  )。-证券从业资格证题库
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根据《深圳证券交易所关于北京证券交易所上市公司向创业板转板办法(试行)》,符合相关发行条件的转板公司申请转板应当满足的条件有()。 Ⅰ 董事会审议通过转板相关事宜决议公告日前六十个交易日(不包括股票停牌日)通过竞价交易方式实现的股票累计成交量不低于1000万股 Ⅱ 公司股本总额超过4亿元的,社会公众持股的比例达到10%以上 Ⅲ 股本总额不低于3000万元 Ⅳ 股东人数不少于500人-证券从业资格证题库
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不考虑其他情况,下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有(  )。 Ⅰ 甲公司:甲公司与该上市公司股东签署股权转让协议,约定6个月后甲公司受让所持该上市公司7%股权 Ⅱ 乙公司:乙公司不在该上市公司合并报表范围内,乙公司的监事在该上市公司担任独立董事 Ⅲ 丙公司:丙公司的副总经理持有该上市公司6%的股份 Ⅳ 张某:张某为该上市公司一名监事的哥哥的配偶 Ⅴ 王某:王某担任该上市公司控股股东的财务总监-证券从业资格证题库
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根据有关规定,上市公司独立董事行使下列职权,需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有()。 Ⅰ 向董事会提请召开临时股东大会 Ⅱ 提议召开董事会 Ⅲ 独立聘请外部审计机构和咨询机构 Ⅳ 向董事会提议聘用或解聘会计师事务所 Ⅴ 公司的股权激励计划发表独立意见-证券从业资格证题库
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根据《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》,下列关于不同转让方式的说法,正确的有()。 Ⅰ 全国股转系统对集合竞价股票实行价格涨跌幅限制,跌幅限制比例为50%,涨幅限制比例为100% Ⅱ 做市商的申报数量应当为100股的整数倍,且最小申报数量应当不低于1000股 Ⅲ 采取竞价转让方式的创新层股票,交易主机于每个转让日的9:30、10:30、11:30、13:30、14:30,对接受的买卖申报进行集中撮合 Ⅳ 做市商每次提交做市申报应当同时包含买入价格与卖出价格,且相对买卖价差不得超过10%-证券从业资格证题库
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根据《上市公司信息披露管理办法》,下列关于上市公司信息披露的说法,正确的有()。 Ⅰ.信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等 Ⅱ.依法披露的信息,应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体发布,同时将其置备于上市公司住所、证券交易所,供社会公众查阅 Ⅲ.监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见,监事应当签署书面确认意见 Ⅳ.上市公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要办公地址和联系电话等,应当立即披露-证券从业资格证题库
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以下属于非经常性损益的有()。 Ⅰ 固定资产处置收益 Ⅱ 某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益 Ⅲ 生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴 Ⅳ 取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益-证券从业资格证题库
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某上市公司拟于2021年6月非公开发行优先股,以下哪些情形将构成该上市公司此次发行的障碍。() Ⅰ 该公司2020年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的,所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 Ⅱ 该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 Ⅲ 2020年1月该公司受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ 该公司2018年度至2020年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%,票面股息率为7% Ⅴ 该公司存在可能严重影响公司持续经营的担保-证券从业资格证题库
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关于证券公司发行短期融资券,下列说法正确的有(  )。 Ⅰ.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的60% Ⅱ.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资产的40% Ⅲ.短期融资券的期限最长不得超过91天 Ⅳ.拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级-证券从业资格证题库
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个人投资者可以进行哪些债券投资?( ) Ⅰ.国债Ⅱ.地方政府债券Ⅲ.银行金融债券Ⅳ.可转换公司债券-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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