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[单选题]
证券公司申请保荐业务资格,应当具备下列条件( )。
①注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元
②具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定
③保荐代表人不少于5人
④最近2年内未因重大违法违规行为收到行政处罚
A
①②
B
①③
C
②③
D
②④
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
具体而言,证券公司申请保荐业务资格,应当具备下列条件:
(1)注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5 000万元;
(2)具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定;
(3)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统,内部机构设置合理,具备相应的研究能力、销售能力等后台支持; (4)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;
(5)保荐代表人不少于4人;
(6)最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚;
(7)中国证监会规定的其他条件。
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上市公司暂停股票上市交易的情形有(  )。 Ⅰ.公司最近3年连续亏损 Ⅱ.公司股本总额发生变化不再具备上市条件,在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件 Ⅲ.公司被宣告破产 Ⅳ.公司有重大违法行为-证券从业资格证题库
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获得批准的证券公司应当按照规定,向公司登记机关申请业务范围变更登记,向(  )申请换发经营证券业务许可证。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司内部控制指引》,下列关于建立证券公司业务创新机制的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列属于信息技术治理委员会的职责的有()。 ①信息技术规划,包括但不限于信息技术建设规划、信息安全规划、数据治理规划等 ②重要信息系统建设或重大改造立项、重大变更方案 ③建立信息技术人力和资金保障方案 ④信息技术应急预案-证券从业资格证题库
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( )属于证券自营业务主要的投资对象。-证券从业资格证题库
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对在招股说明书中编造重大虚假内容且发行股票数额巨大、后果严重的,应处以非法募集资金金额(  )的罚金。-证券从业资格证题库
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证券公司信用证券账户内的证券,出现(  )等特殊情形时,证券公司在计算客户维持保证金比例时,可以根据与客户的约定按照公允价格或其他定价方式计算其市值。 Ⅰ.被调出可充抵保证金证券范围 Ⅱ.被暂停交易 Ⅲ.被实施风险警示 Ⅳ.因权益处理等产生尚未到账的在途证券-证券从业资格证题库
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下列关于委托交易的说法,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《公司法》的有关规定,下列关于股份有限公司董事会的说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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资信状况符合()标准的公开发行公司债券,专业投资者和普通投资者可以参与认购。 ①发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实 ②发行人最近三年平均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍 ③发行人最近一期末净资产规模少于250亿元 ④发行人最近36个月内累计公开发行债券不少于3期,发行规模不少于100亿元-证券从业资格证题库
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标准化债权类资产应当同时满足以下条件( )。 ①等分化,可交易 ②信息披露充分,集中登记,独立托管 ③公允定价,流动性机制完善 ④在银行间市场、证券交易所市场等经国务院同意设立的交易场所交易-证券从业资格证题库
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以下几种基金,适宜长期投资的是( )。 Ⅰ.货币市场基金Ⅱ.股票基金Ⅲ.债券基金Ⅳ.混合基金 -证券从业资格证题库
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下列关于保荐期间的说法,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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荐股软件是指具备下列( )一项或多项证券投资咨询服务功能的软件产品、软件工具或者终端设备。 Ⅰ.提供具体证券投资品种选择建议 Ⅱ.提供涉及具体证券投资品种的投资分析意见 Ⅲ.提供具体证券投资品种的买卖时机建议 Ⅳ.预测具体证券投资品种的价格走势-证券从业资格证题库
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按照《证券公司治理准则》的要求,关于证券公司与股东之间关系的特别规定,以下选项错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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国务院证券监督管理机构有权或者得到机构负责人批准后,采取下列( )措施,对证券公司的业务活动、财务状况、经营管理情况进行检查。①询问证券公司的董事、监事、工作人员,要求其对有关检查事项作出说明②进入证券公司的办公场所或者营业场所进行检查③查阅、复制与检查事项有关的文件、资料,对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料、电子设备予以封存④查询证券公司及与证券公司有控股或者实际控制关系企业的银行账户⑤检查证券公司的计算机信息管理系统,复制有关数据资料⑥检查为证券公司提供服务的证券服务机构的银行账户-证券从业资格证题库
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以下关于开放式证券投资基金的说法,不正确的是( )。 Ⅰ.价格的形成以基金份额净值为基础 Ⅱ.每月公布一次基金资产净值 Ⅲ.基金的发行和存续规模是固定的 Ⅳ.基金有固定的存续期限 -证券从业资格证题库
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下列行为属于损害客户利益的欺诈行为的是( )Ⅰ.违背客户的委托为其买卖证券Ⅱ.在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件Ⅲ.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金Ⅳ.未经客户的委托、擅自为客户买卖证券,或者假借客户的名义买卖证券-证券从业资格证题库
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保荐人的资格及其管理办法由(  )规定。-证券从业资格证题库
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非公开募集基金的募集对象累计不得超过(  )人。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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