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[单选题]
特殊机构及产品证券账户在开立及使用中应严格遵守账户实名制有关要求,下列要求中表述错误的是( )。
A
特殊机构及产品证券账户持有人不得通过在证券账户下设立子账户、分账户、虚拟账户等方式违规进行证券交易,不得出借证券账户给他人使用
B
不得为专门申购新股、炒作风险警示(ST股票)的产品申请开立证券账户;产品证券账户名称应当恰当反映产品属性
C
为产品、员工持股计划申请开立账户时应当申报登记产品、员工持股计划存续期,无固定期限或长期的产品到期日自申请日起不超过5年
D
对于各类特殊机构及产品证券账户存在下设子账户、分账户、虚拟账户等违反账户实名制有关要求的,中国证券登记结算有限责任公司或有委托交易关系的证券公司有权注销相关账户或限制相关账户的使用
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
考点:本题考查《中国证券登记结算有限责任公司特殊机构及产品证券账户业务指南》的有关规定。C选项,无固定期限或长期的产品到期l3自申请日起不超过3年,其存续期一般不得超过3年。
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证券公司在经纪业务活动中不得具有的行为有(  )。 Ⅰ.接受经纪业务客户的全权委托从事证券交易 Ⅱ.为牟取佣金诱使客户进行不必要的证券交易 Ⅲ.以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺 Ⅳ.通过设立非法网点或者与网络公司、网吧等机构或个人发展客户、私下接受客户委托买卖证券-证券从业资格证题库
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根据《期货交易管理条例》,期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全风险管理制度,包括的内容有( )。 Ⅰ.持仓限额和大户持仓报告制度 Ⅱ.风险准备金制度 Ⅲ.涨跌停板制度 Ⅳ.当日无负债结算制度-证券从业资格证题库
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金融机构违背法律、行政法规、部门规章规定的受托人应尽的法定义务以及违反有关委托合同所约定的有关金融机构应该承担的具体约定义务是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》规定,下列哪些选项符合除名退伙情形(  )。 ①未履行出资义务 ②执行合伙事务时有不正当行为 ③因故意或重大过失给合伙企业造成损失 ④合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行-证券从业资格证题库
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下列属于有限责任公司监事会职权的有( )。 Ⅰ 检查公司财务 Ⅱ 提议召开临时股东会会议 Ⅲ 向股东会会议提出提案 Ⅳ 罢免董事、高级管理人员-证券从业资格证题库
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根据《证券公司融资融券业务管理办法》的规定,下列情形中,可以进行动用证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金的有(  )。 ①为客户进行融资融券交易的结算 ②收取客户应当归还的资金、证券 ③收取客户应当支付的利息、费用、税款 ④收取客户应当支付的违约金-证券从业资格证题库
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证券公司董事会对信息技术管理的有效性承担责任,履行下列职责()。 ①审议信息技术战略,确保与本公司的发展战略、风险管理策略、资本实力相一致 ②建立信息技术人力和资金保障方案 ③评估年度信息技术管理工作的总体效果和效率 ④中国证券业协会是从事证券基金业务活动的责任主体 ⑤公司章程规定的其他信息技术管理职责-证券从业资格证题库
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公司作出合并决议,按照规定通知债权人并予以公告后,债权人自接到通知书之日起(  )日内,可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。-证券从业资格证题库
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以下关于证券公司合规经营基本原则与应遵守的基本要求的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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金融机构应当履行以下( )管理人职责。①依法募集资金②办理产品份额的发售和登记事宜③办理产品登记备案或注册手续④按照产品合同的约定确定收益分配方案-证券从业资格证题库
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证券公司应当制定合规管理的基本制度,经()审议通过后实施。-证券从业资格证题库
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下列关于非公开募集基金合格投资者的说法,正确的有( )。 Ⅰ.达到规定资产规模 Ⅱ.可以是单位,也可以是个人 Ⅲ.具备相应的风险识别能力和风险承担能力 Ⅳ.基金份额认购金额不低于规定限额-证券从业资格证题库
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按照《证券公司风险控制指标计算标准规定》,证券公司自营业务,持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司应当采取适当方式,向客户披露委托人提供的金融产品合同当事人情况介绍、金融产品说明书等材料,全面、公正、准确地介绍金融产品有关信息,充分说明金融产品的(  )等主要风险特征,并披露其与金融合同当事人之间是否存在关联关系。 Ⅰ.信用风险Ⅱ.购买人风险 Ⅲ.市场风险Ⅳ.流动性风险-证券从业资格证题库
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下列说法,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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证券分析师执业行为准则有(  )。 ①自觉遵守经营机构的内部管理制度 ②自觉弘扬行业优秀文化 ③加强自身职业道德修养 ④遵守社会公德-证券从业资格证题库
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根据《证券法》的规定,下列关于发行人、上市公司擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的,可采取的措施有( )。 Ⅰ.责令改正 Ⅱ.对直接负责的主管人员和其他直接负责人员给予警告并处以三万以上五万元以下的罚款 Ⅲ.发行人、上市公司的控股股东、实际控制人指使从事该违法行为,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款 Ⅳ.中国证监会将视情节轻重,对相关机构和责任人员采取监管谈话、责令改正等监管措施-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司代销金融产品的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司,证券投资咨询机构发布的证券研究报告,应当载明的事项有() Ⅰ发布证券研究报告的地点 Ⅱ署名人员的证券投资咨询执业资格证书编码 Ⅲ证券研究报告采用的信息和资料来源 Ⅳ使用证券研究报告的风险提示-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,下来关于公告发行证券的说法,正确的有()。 I 符合法律、行政法规规定的条件 II报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册 III未经依法注册,任何单位和个人不得公开发行证券 IV证券发行注册制的具体范围、实施步骤,由国务院证券监督管理机构规范-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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