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[单选题]
下列关于异常交易的说法,错误的是()。
A
证券交易所如果发现投资者出现异常交易行为之一,且可能严重影响到证券交易秩序的,应当予以提醒,并及时向中国证监会报告
B
对情节严重的异常交易行为,证券交易所可视情节严重程度,要求相关投资者提交书面承诺
C
证券交易所限制证券账户交易的措施包括:限制买入指定证券或全部交易品种(但允许卖出)、限制卖出指定证券或全部交易品种(但允许买入)、限制买入和卖出指定证券或全部交易品种
D
证券交易所釆取限制证券交易的措施后,相关人有异议的,可以向证券交易所提出复核申请,复核期间停止相关措施的执行
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
考点:本题考査对异常交易行为需釆取的措施。如果相关人对限制相关证券账户交易措施有异议的,可以向证券交易所提出复核申请,复核期间不停止相关措施的执行。
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证券公司未按照规定为客户开立账户的,责令改正;情节严重的,处以( )的罚款。-证券从业资格证题库
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证券经纪业务涉及的法律法规包括(  )。 Ⅰ.《证券投资基金法》Ⅱ.《证券法》 Ⅲ.《公司法》Ⅳ.《证券公司监督管理条例》-证券从业资格证题库
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某上市公司拟在1年内购买重大资产.所需资金比例占公司资产总额的45%,此项决议需经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。-证券从业资格证题库
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证券公司经营管理主要负责人应履行的合规管理职责包括( )。 Ⅰ.评估合规管理有效性 Ⅱ.主动在日常经营过程中倡导合规经营理念 Ⅲ.组织制定公司规章制度 Ⅳ.建立与合规负责人的直接沟通机制-证券从业资格证题库
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最近1年末净资产不低于()万元,最近1年末金融资产不低于500万元,且具有()年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织,可以申请从普通投资者转化成为专业投资者。-证券从业资格证题库
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下列对证券业从业人员执业行为准则的描述中,正确的是(  )。 Ⅰ.从业人员在执业过程中应当维护客户和其他相关方的合法利益,诚实守信,勤勉尽责,维护行业声誉 Ⅱ.从业人员应依照相应的业务规范和执业标准为客户提供专业服务,了解客户需求、财务状况及风险承受能力,为客户推荐合适的产品或服务,尽量回避讨论所推荐产品或服务存在的相关风险 Ⅲ.从业人员应具备从事相关业务活动所需的专业知识和技能,取得相应的从业资格 Ⅳ.从业人员应保守国家秘密、所在机构的商业秘密、客户的商业秘密及个人隐私-证券从业资格证题库
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下列关于公司股东股权外部转让的描述中,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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在融资融券业务中,证券公司根据与客户的约定采取强制平仓措施的,应按照(  )规定的格式申报强制平仓指令。-证券从业资格证题库
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按照《证券业从业人员资格管理办法》,从事证券业务的专业人员是指( )。①证券公司中从事自营、经纪、承销、投资咨询、受托投资管理等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员②基金管理公司、基金托管机构中从事基金销售、研究分析、投资管理、交易、监察稽核等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员③基金销售机构中从事基金宣传、推销、咨询等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员④购买证券的个人投资者-证券从业资格证题库
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下列说法中,正确的是(  )。 Ⅰ.非金融企业债务融资工具,是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券 Ⅱ.企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会注册 Ⅲ.债务融资工具在全国银行间同业拆借中心登记、托管、结算 Ⅳ中央国债登记结算有限制责任公司为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务-证券从业资格证题库
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股份有限公司董事不得从事的行为有() I 将公司资金以其个人名义开立账户存储 II持有本公司的股份 III不经股东大会同意与本公司订立合同或者进行交易 IV接受他人与公司交易的佣金并将一部分归为己有-证券从业资格证题库
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以下关于《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》的有关规定,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司经营证券经纪业务的,其净资本不得低于人民币(  )。-证券从业资格证题库
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将某分级基金定为“债券型分级基金”时,该基金可能是以下哪类基金( )。 Ⅰ.被动型分级基金 Ⅱ.主动型分级基金 Ⅲ.封闭型分级基金 Ⅳ.混合型分级基金 -证券从业资格证题库
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证券公司资本杠杆率不得低于(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司风险处置条例》规定,有下列()情形的机构或者人员,禁止参与处置证券公司风险工作。 ①曾受过刑事处罚或者涉嫌犯罪正在被立案侦查、起诉 ②未涉嫌严重违法正在被行政管理部门立案稽查或者曾因严重违法行为受到行政处罚超过3年 ③仍处于证券市场禁入期 ④内部控制薄弱、存在重大风险隐患 ⑤与被处置证券公司处置事项有利害关系-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司合规负责人的说法,不正确的是( )。-证券从业资格证题库
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证券公司营业部受理客户融资融券申请后应按公司规定的审核、审批流程对客户进行(  )。 Ⅰ.征信Ⅱ.评估Ⅲ.审批Ⅳ.质押-证券从业资格证题库
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上市公司向证监会报送的年度报告的内容有(  )。 Ⅰ.公司概况 Ⅱ.董事、监事、高级管理人员持股情况 Ⅲ.持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额 Ⅳ.公司的实际控制人-证券从业资格证题库
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证券公司全面风险管理要求对各类风险进行管理,其中,(  )是指证券公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务,履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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