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[单选题]
关于证券公司的股东、控股股东、实际控制人应予以特别注意的事项中,下列
说法正确的是()。
A
证券公司的控股股东可以自行任免证券公司的董事、监事和高级管理人员
B
证券公司可为证券公司股东及其控股股东、实际控制人或其关联方提供融资或者担保
C
证券公司可与其所控制的证券公司开展业务竞争
D
证券公司应当将股东的权利义务、股权锁定期、股权管理事务责任人等关于股权管理的监管要求写入公司章程
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
证券公司的控股股东不得超越股东(大)会、董事会任免证券公司的董事、监事和高级管理人员(A错误);证券公司股东及其控股股东、实际控制人不得违规要求证券公司为其或其关联方提供融资或者担保,或者强令、指使、协助、接受证券公司以其证券经纪客户或者证券资产管理客户的资产提供融资或者担保(B错误);证券公司的控股股东、实际控制人及其关联方应当采取有效措施,防止与其所控制的证券公司发生业务竞争(C错误)。
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根据证券法律制度的规定,上市公司公开发行股票所募集的资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途,必须经(  )作出决议。-证券从业资格证题库
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封闭式基金与开放式基金的区别有()。 Ⅰ.存续期限不同 Ⅱ.申购和赎回份额的限制不同 Ⅲ.基金规模不同 Ⅳ.基金投资策略不同-证券从业资格证题库
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参加证券业从业人员资格考试的人员,应当年满(  )周岁。-证券从业资格证题库
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证券公司从事客户资产管理业务,应当遵循的原则有(  )。 Ⅰ.公平 Ⅱ.公开 Ⅲ.公正 Ⅳ.自愿-证券从业资格证题库
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证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过(  )。-证券从业资格证题库
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在证券发行市场上,属于证券发行主体的是( )。 Ⅰ.政府 Ⅱ.企业 Ⅲ.政府机构 Ⅳ.居民-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司高级管理人员股份转让的说法中,正确的有(  )。 Ⅰ.应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况 Ⅱ.所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让 Ⅲ.离职后1年内,不得转让其所持有的本公司股份 Ⅳ.在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的30%-证券从业资格证题库
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承销机构在承销公司债券过程中,有下列行为()的,中国证监会可以对承销机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员采取《公司债券发行与交易管理办法》第六十八条规定的相关监管措施;情节严重的,依照《证券法》第一百八十四条予以处罚。 ①未勤勉尽责,违反《公司债券发行与交易管理办法》第四十一条规定的行为 ②以不正当竞争手段招揽承销业务 ③未按《公司债券发行与交易管理办法》及相关规定要求披露有关文件 ④未按照事先披露的原则和方式配售公司债券,或其他未依照披露文件实施的行为 ⑤未按照《公司债券发行与交易管理办法》及相关规定要求保留推介、定价、配售等承销过程中相关资料-证券从业资格证题库
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按照《证券公司信息隔离墙制度指引》的要求,证券公司的敏感信息包括内幕信息和其他未公开信息。下列属于证券公司内幕信息的有( )。 ①公司股权结构的重大变化 ②公司债务担保的重大变更 ③公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定 ④公司实际控制人的董事发生变动 ⑤公司的董监高的行为可能依法承担重大损害赔偿责任 ⑥上市公司收购的有关方案-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于基金份额持有人大会职权的是( )。 Ⅰ.决定更换基金管理人、基金托管人 Ⅱ.安全保管基金财产 Ⅲ.决定基金扩募或者延长基金合同期限 Ⅳ.决定修改基金合同的重要内容或者提前终止基金合同 -证券从业资格证题库
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下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券金融公司应当依照办法的规定制定转融通业务规则,明确(  )。 ①账户管理 ②授信管理 ③标的证券管理 ④保证金管理-证券从业资格证题库
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发行人的证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格()个月到()个月,责令保荐机构更换相关负责人,对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施;情节严重的,撤销保荐业务资格,对相关责任人采取证券市场禁入的措施。-证券从业资格证题库
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账户存续期间证券公司营业部应每(  )年对自然人客户信息进行一次全面核查。-证券从业资格证题库
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股份公司在清算过程中,若公司财产能够清偿公司债务,则按( )顺序进行分配。 (1)支付职工工资和劳动保险费用(2)支付清算费用 (3)缴纳所欠税款(4)清偿公司债务 (5)按股东持股比例分配剩余资产-证券从业资格证题库
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根据《证券公司流动性风险管理指引I》,流动性风险是指证券公司( )。-证券从业资格证题库
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下列不属于证券公司发行与承销业务适用的主要法律法规的是()。-证券从业资格证题库
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从业人员取得执业证书后,辞职、不为原聘用机构所聘用的,原聘用机构应当在上述情形发生后(  )内向协会报告,由证券业协会变更该人员执业注册登记。-证券从业资格证题库
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下列关于不设监事会的监事的职权的表述中,说法正确的有( )。 Ⅰ.可以检查公司财务 Ⅱ.可以罢免公司董事 Ⅲ.可以向董事会会议提出提案 Ⅳ.可以监督高级管理人员执行公司职务的行为-证券从业资格证题库
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债券存续期内,企业应当按要求披露定期报告,下列说法中错误的是()。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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