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[单选题]
在证券经纪业务中,委托合同应当载明的事项包括( )。
Ⅰ.证券公司的名称
Ⅱ.证券经纪人的姓名
Ⅲ.证券经纪人的代理权限
Ⅳ.证券经纪人的代理期间
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
《证券经纪人管理暂行规定》第六条规定,委托合同应当载明下列事项:①证券公司的名称和证券经纪人的姓名;②证券经纪人的代理权限;③证券经纪人的代理期间;④证券经纪人服务的证券营业部;⑤证券经纪人的执业地域范围;⑥证券经纪人的基本行为规范;⑦证券经纪人的报酬计算与支付方式;⑧双方权利义务;⑨违约责任。
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下列属于欺诈发行股票、债券罪的有( )。 Ⅰ.在招股说明书中隐瞒重要事实 Ⅱ.在企业债券募集办法中编造重大虚假内容 Ⅲ.在认股书中隐瞒重要事实 Ⅳ.在财务会计报告中提供虚假事实-证券从业资格证题库
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对变相吸收公众存款,扰乱金融秩序的,可采取的刑事处罚措施是( )。-证券从业资格证题库
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下列企业中,能够对其债务独立承担责任的是( )。-证券从业资格证题库
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子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司控制、支配 的公司。关于子公司的特征,下列说法中错误的是()。-证券从业资格证题库
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被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被协会注销执业证书的人员,协会可在(  )年内不受理其执业证书申请。-证券从业资格证题库
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国务院期货监督管理机构应当在受理期货公司设立申请之日起( )个月内,根据审慎监管原则进行审查,作出批准或者不批准的决定。 -证券从业资格证题库
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《中华人民共和国公司法》规定,有限责任公司经营规模较大的,设立监事会,其成员( )。-证券从业资格证题库
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证券的发行、交易活动应当遵循的原则不包括( )。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于基金份额持有人大会职权的是( )。 Ⅰ.决定更换基金管理人、基金托管人 Ⅱ.安全保管基金财产 Ⅲ.决定基金扩募或者延长基金合同期限 Ⅳ.决定修改基金合同的重要内容或者提前终止基金合同 -证券从业资格证题库
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封闭式基金与开放式基金的区别有()。 Ⅰ.存续期限不同 Ⅱ.申购和赎回份额的限制不同 Ⅲ.基金规模不同 Ⅳ.基金投资策略不同-证券从业资格证题库
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证券公司终止与证券经纪人的委托关系的,应当收回其证券经纪人证书,并自委托关系终止之日起(  )个工作日内向协会注销该人员的执业注册登记。-证券从业资格证题库
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下列属于上市证券的是( )。 Ⅰ.人民币普通股 Ⅱ.基金券 Ⅲ.人民币优先股 Ⅳ.期货-证券从业资格证题库
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下列关于利用未公开信息交易罪立案追诉标准的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.期货交易占用保证金数额累计在20万元以上的 Ⅱ.证券交易成交额累计在30万元以上的 Ⅲ.获利或者避免损失数额累计在15万元以上的 Ⅳ.多次利用内幕信息以外的其他未公开信息进行交易活动的-证券从业资格证题库
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以自己为交易对象,自买自卖期货合约,影响期货交易价格的,情节特别严重的,对其可采取的刑事处罚措施是( )。-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司风险监控体系一般规定的是( )。 Ⅰ.建立防火墙制度,确保自营业务与经纪、资产管理、投资银行等业务在人员、信息、账户、资金、会计核算上严格分离 Ⅱ.各证券公司应按要求将全部自营账户明细(含不规范账户)报送公司注册地证监局,由证监局转报上海、深圳证券交易所以及中国证券登记结算有限公司备案 Ⅲ.风险监控部门应能够正常履行职责,发现业务运作或风险监控指标值存在风险隐患或不合规时,要立即向董事会和投资决策机构报告并提出处理建议 Ⅳ.根据自身实际情况,引进和开发有效的风险管理工具,逐步建立完善的风险监控体系-证券从业资格证题库
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合伙人有下列情形之一的,经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名()。 Ⅰ.未履行出资义务 Ⅱ.因故意或者重大过失给合伙企业造成损失 Ⅲ.执行合伙事务时有不正当行为 Ⅳ.有不良嗜好,但不影响正常事务-证券从业资格证题库
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根据《标准化债权类资产认定规则》,下列资产不属于标准化债权类资产的有(  )。  I.中国银行间市场交易商协会的非金融企业债务融资工具  II.中证机构间报价系统股份有限公司的收益凭证  III.银行业理财登记托管中心有限公司的理财直接融资工具  IV.北京金融资产交易所有限公司的债权融资计划-证券从业资格证题库
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证券公司信息技术全管理中的应急预案包括(  )。 ①应急管理建设目标 ②备份信息系统建设 ③备份数据恢复机制 ④业务恢复或替代措施 ⑤应急联系方式-证券从业资格证题库
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未经国家有关主管部门批准,向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券,或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过( )人的,应当认定为《刑法》第一百七十九条规定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。-证券从业资格证题库
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下列关于资产管理计划应当终止的情形,正确的有() I发生资产管理合同约定的应当终止的情形 II集合资产管理计划存续期间持续三个工作日投资者少于2人 III证券公司被依法撤销资产管理业务资格且在6个月内没有新的管理人承接 IV资产管理计划存续期届满且不展期-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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