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[单选题]
申请公司债券上市交易,应当向( )报送上市报告书、公司章程等相关文件。
A
国务院证券监督管理机构
B
证券交易所
C
工商行政管理局
D
发改委
正确答案:
B
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题目解析:
【本题知识点已过期】申请公司债券上市交易,应当向证券交易所报送下列文件: (1)上市报告书; (2)申请公司债券上市的董事会决议; (3)公司章程; (4)公司营业执照; (5)公司债券募集办法; (6)公司债券的实际发行数额; (7)证券交易所上市规则规定的其他文件。 申请可转换为股票的公司债券上市交易,还应当报送保荐人出具的上市保荐书。
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在全国股份转让系统申请挂牌的公司,必须履行披露义务,所披露的信息应当( )。 ①真实 ②完整 ③相关 ④准确-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司设立的说法中,不正确的有(  )。 Ⅰ.股份有限公司采取募集方式设立的,注册资本为在公司登记机关登记的认购股本总额 Ⅱ.股份有限公司采取发起设立方式设立的,在发起人认购的股份缴足前,不得向他人募集股份 Ⅲ.设立股份有限公司.发起人的人数应当在2人以上200人以下 Ⅳ.股份有限公司采取发起设立方式设立的,注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人实收的股本总额-证券从业资格证题库
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证券投资咨询人员违反《证券、期货投资咨询管理暂行办法》第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十四条的规定或者未按《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定向证券主管部门履行报告、年检义务的,由地方证管办(证监会)单处或者并处警告、没收违法所得、()万元以上()万元以下罚款;情节严重的,地方证管办(证监会)应当向中国证监会报告,由中国证监会作出暂停或者撤销其业务资格的处罚;构成犯罪的,依法追究刑事责任。-证券从业资格证题库
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公开发行以股票为基础证券的存托凭证的,境外基础证券发行人应当符合的条件有()。 ①为依法设立且持续经营三年以上的公司,公司的主要资产不存在重大权属纠纷 ②最近一年内实际控制人未发生变更,且控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的境外基础证券发行人股份不存在重大权属纠纷 ③境外基础证券发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为 ④董事、监事和高级管理人员应当信誉良好,符合公司注册地法律规定的任职要求,近期无重大违法失信记录 ⑤会计基础工作规范、内部控制制度健全-证券从业资格证题库
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在我国,设立证券公司必须经(  )批准。 -证券从业资格证题库
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证券公司应当定期开展信息技术管理工作专项审计,频率不低于每年一次,确保()年内完成信息技术管理全部事项的审计工作。-证券从业资格证题库
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资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员,应当具备的条件包括( )。 Ⅰ.具备从事证券业务所需的专业能力 Ⅱ.通过证券评级业务高级管理人员资质测试 Ⅲ.最近10年未因违法经营受到行政处罚,不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形 Ⅳ.未被金融监管机构采取市场禁入措施,或者禁入期已满-证券从业资格证题库
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下列选项中不属于证券公司风险处置措施的是()。-证券从业资格证题库
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中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐代表人资格的申请,自受理之日起(  )个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定。-证券从业资格证题库
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证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与其所欠债务的比例。当该比例低于约定的维持担保比例时,应当通知客户在约定的期限内补交担保物,客户经证券公司认可后,可以提交除可充抵保证金以外的其他( )等资产。①证券②动产③不动产④股权-证券从业资格证题库
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证券公司的年度信息技术管理专项报告,应当说明() ①报告期内信息技术治理 ②信息技术合规与风险管理 ③信息技术安全管理 ④内部审查意见 ⑤信息技术审计-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司从事客户资产管理业务所禁止的行为有(  )。 ①以转移资产管理账户收益或亏损为目的,在自营账户与资产管理账户之间或者不同的资产管理账户之间进行买卖,损害客户的利益 ②利用所管理的客户资产为第三方谋取不正当利益,进行利益输送 ③自营业务抢先于资产管理业务进行交易,损害客户的利益 ④以获取佣金或者其他利益为目的,用客户资产进行不必要的证券交易-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司申请股票上市的条件,说法不正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列属于证券业从业人员申请执业证书条件的有(  )。 Ⅰ.已被机构聘用 Ⅱ.最近3年未受过刑事处罚 Ⅲ.未被中国证监会认定为证券市场禁入者,或者已过禁入期的 Ⅳ.品行端正,具有良好的职业道德-证券从业资格证题库
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分级私募产品应当根据所投资资产的风险程度设定分级比例,权益类产品的分级比例不得超过(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于创业板的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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期货公司业务实行许可证制度,经国务院期货监督管理机构批准,期货公司可以经营的业务不包括()-证券从业资格证题库
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证券自营业务的清算应当由(  )指定专人完成。-证券从业资格证题库
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收购人公告要约收购报告书摘要后(  )内未能发出要约的,财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。-证券从业资格证题库
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企业被托管组、接管组托管或接管的,企业信息披露义务由()承担。企 业进入破产程序的,企业信息披露义务由()承担,企业自行管理财产或营业事 务的除外。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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