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[单选题]
根据《证券公司全面风险管理规定》,下列关于全面风险管理的说法,正确的有( )。
I 全面风险管理包含“全员”的含义
II全面风险管理包含对“全部风险”的含义
III全面风险管理包含开展风险管理活动
IV全面风险管理不包含对风险进行全方位管理
A
II、III、IV
B
I、II、III
C
I、II、IV
D
III、IV
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
全面风险管理包含 “ 全员 ” 的含义,要求证券公司董事会、经理层以及全体员工,从上到下,共同参与风险管理。全面风险管理包含对 “全部风险” 进行管理的含义,要求对各类风险进行管理,要求管理的风险包括但不限于流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。全面风险管理包含开展风险管理的 “ 全部活动” 的含义,要求对风险进行准确识别、审慎评估、动态监控和及时应对。全面风险管理包含对风险进行 “全程管理” 的含义。
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按照《刑法》第一百八十一条的规定,故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录,诱骗投资者买卖证券、期货合约,造成严重后果的,处( )年有期徒刑或者拘役,并处或者单处( )万元以上10万元以下罚金。-证券从业资格证题库
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机构或者其管理人员对从业人员发出指令涉嫌违法违规的,从业人员可按照所在机构内部程序向(  )报告。 Ⅰ.高级管理人员Ⅱ.中国证监会 Ⅲ.董事会Ⅳ.中国证券业协会-证券从业资格证题库
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沪港通和深港通的基本规则包括( )。①订单设计②订单修改③T+2交收制度④额度控制-证券从业资格证题库
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下列关于资产支持证券挂牌、转让的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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信息披露的特别规定有( )。①发行人和主承销商在披露发行市盈率时,应同时披露发行市盈率的计算方式②存在多个市盈率口径时,应当充分列示可供选择的比较基准③发行人应当同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标④发行人尚未盈利的,可以不披露发行市盈率及与同行业市盈率比较的相关信息-证券从业资格证题库
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在全国股份转让系统申请挂牌的公司,必须履行披露义务,所披露的信息应当(  )。 ①真实 ②完整 ③相关 ④准确-证券从业资格证题库
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国务院证券监督管理机构有权或者得到机构负责人批准后,采取下列( )措施,对证券公司的业务活动、财务状况、经营管理情况进行检查。①询问证券公司的董事、监事、工作人员,要求其对有关检查事项作出说明②进入证券公司的办公场所或者营业场所进行检查③查阅、复制与检查事项有关的文件、资料,对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料、电子设备予以封存④查询证券公司及与证券公司有控股或者实际控制关系企业的银行账户⑤检查证券公司的计算机信息管理系统,复制有关数据资料⑥检查为证券公司提供服务的证券服务机构的银行账户-证券从业资格证题库
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上市公司在 1 年内担保金额超过公司资产总额 30%的,应当由股东大会作出决议,并经(  )通过。-证券从业资格证题库
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证券公司应每月、每半年、每年向(  )报送自营业务情况。 Ⅰ.中国证监会Ⅱ.证券交易所 Ⅲ.中国证券业协会Ⅳ.中国证券登记结算有限责任公司-证券从业资格证题库
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证券公司应当依法向社会公开披露其基本情况、负债及或有负债情况、()、高级管理人员薪酬和其他有关信息。 I.财务收支状况 II.经营管理状况 III.人均薪酬情况 IV.参股及控股情况-证券从业资格证题库
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根据《证券公司监督管理条例》第三章的有关规定,证券公司应根据实际情况依法健全的组织机构不包括(  )。-证券从业资格证题库
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合格境内投资者业务资格应经中国证监会审批,应当具备的条件有(  )。 ①申请人的财务稳健,资信良好,资产管理规模、经营年限等符合中国证监会的规定 ②拥有符合规定的具有境外投资管理相关经验的人员 ③具有健全的治理结构和完善的内控制度,经营行为规范 ④最近2年没有受到监管机构的重大处罚,没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查-证券从业资格证题库
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有限责任公司监事会主席的产生方式是( )。-证券从业资格证题库
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我国《证券法》规定的上市公司收购方式包括(  )。 Ⅰ.要约收购 Ⅱ.协议收购 Ⅲ.竞价收购 Ⅳ.其他合法收购方式-证券从业资格证题库
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下列关于公司股东股权外部转让的描述中,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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按照《证券公司监督管理条例》和《证券法》的要求,以下关于证券公司治理的基本要求中有关不得侵犯客户合法权益的说法,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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依法负有信息披露义务的公司向股东提供隐瞒重要事实的财务会计报告,对其直接负责的主管人员,可处以(  )以下有期徒刑或者拘役。-证券从业资格证题库
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信息技术服务机构,是指为证券基金业务活动提供信息技术服务的机构。下列关于信息技术服务机构的说法错误的是( )。-证券从业资格证题库
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除《证券法》外,与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问涉及的主要部门规章及规范性文件包括()等。 ①《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 ②《上市公司重大资产重组管理办法》 ③《上市公司收购管理办法》 ④《科创板上市公司重大资产重组特别规定》 ⑤《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》-证券从业资格证题库
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根据证券公司应持续符合的风险控制指标标准,证券公司资本杠杆率不得低于()。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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