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[单选题]
根据《证券法》,下列关于证券公司不正当竞争手段招揽承销业务的法律责任,正确的有()。
I 责令改正,给予警告,没收违法所得,可以并处五十万元以上五百万元以下的罚款
II 责令改正,给予警告,没收违罚所得,可以并处三十万元以上一百万元以下的罚款
III对直接负责的主管人员和其他责任人员给子警告,可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款
IV 对直接负责的主管人员和其他责任人员给予警告,可以并处三万元以上一百万元以下的罚款
A
II、III
B
I、IV
C
I、III
D
II、IV
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券法》第一百八十四条,证券公司承销证券违反本法第二十九条规定的,责令改正,给予警告,没收违法所得,可以并处五十万元以上五百万元以下的罚款;情节严重的,暂停或者撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,可以并处二十万元以上二百万元以下的罚款;情节严重的,并处以五十万元以上五百万元以下的罚款。 其中《证券法》第二十九条为:证券公司承销证券,应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查。发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动;已经销售的,必须立即停止销售活动,并采取纠正措施。证券公司承销证券,不得有下列行为:进行虚假的或者误导投资者的广告宣传或者其他宣传推介活动;以不正当竞争手段招揽承销业务;其他违反证券承销业务规定的行为 证券公司有前款所列行为,给其他证券承销机构或者投资者造成损失的,应当依法承担赔偿责任。
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证券公司内部控制应当遵循的原则包括( )。 Ⅰ.健全 Ⅱ.合理 Ⅲ.独立 Ⅳ.制衡-证券从业资格证题库
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下列有关股份有限公司股份转让的规定,正确的有()。 ①记名股票,由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让 ②无记名股票的转让,由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力 ③上市公司必须依照法律、行政法规的规定,每个会计年度公布一次财务会计报告即可 ④公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份-证券从业资格证题库
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证券公司代销公募基金时不得存在的情形有() Ⅰ.以排挤竞争对手为目的,压低基金的收费水平 Ⅱ.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金 Ⅲ.以低于成本的销售费用销售基金 Ⅳ.承诺利用基金资产进行利益输送-证券从业资格证题库
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关于存托人与托管人,下列说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,关于特殊普通合伙企业的说法,正确的有() I 以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业服务机构,可以设立为特殊的普通合伙企业 II 特殊的普通合伙企业名称中可以标明“特殊普通合伙”字样 III 一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的,应当承担无限责任或者无限连带责任,其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任 IV 合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务,由全体合伙人承担无限连带责任-证券从业资格证题库
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集合资产管理计划的投资者人数不超过()人。-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,不属于合伙企业财产定义范畴的是(  )。-证券从业资格证题库
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持续督导工作结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐总结报告书应当包括的内容有(  )。 Ⅰ.发行人的基本情况 Ⅱ.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价 Ⅲ.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 Ⅳ.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价-证券从业资格证题库
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证券公司经营融资融券业务应当以自己的名义在商业银行分别开立(  )。 Ⅰ.融券专用证券账户Ⅱ.融资专用资金账户 Ⅲ.客户信用交易担保资金账户Ⅳ.信用交易证券交收账户-证券从业资格证题库
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中国证券监督管理委员会对违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的有关责任人员采取证券市场禁入措施。行政处罚以事实为依据,遵循( )的原则。 Ⅰ.公开 Ⅱ.公平 Ⅲ.公正 Ⅳ.平等-证券从业资格证题库
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证券投资者保护基金管理机构应当按照国家规定(  )。 Ⅰ.收购债权 Ⅱ.弥补客户的交易结算资金 Ⅲ.可以对证券投资者保护基金的使用情况进行检查 Ⅳ.对证券公司的违法行为立案稽查并予以处罚-证券从业资格证题库
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证券的发行、交易活动应当遵循的原则不包括( )。-证券从业资格证题库
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证券公司应当对销售的产品划分风险等级、下列关于划分产品风险等级时应当综合考虑的因素内容,正确的有()。 Ⅰ杠杆情况 Ⅱ结构复杂性 Ⅲ投资产品的总金额 Ⅳ募集方式-证券从业资格证题库
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证券公司违反《证券基金经营机构信息技术管理办法》规定的,中国证监会及其派出机构可以依法对直接负责的主管人员和其他责任人员釆取()等行政监管措施。 ①责令改正 ②监管谈话 ③出具警示函 ④公开谴责 ⑤暂停业务-证券从业资格证题库
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封闭式基金的基金份额在基金的存续期间,基金份额持有人( )-证券从业资格证题库
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个人申请保荐代表人资格,应当通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括(  )。 Ⅰ.证券业从业人员资格考试、保荐代表人胜任能力考试报名表 Ⅱ.证券业执业证书 Ⅲ.申请报告 Ⅳ.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函-证券从业资格证题库
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下列关于法的特征的说法,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司经营管理层负责落实信息技术管理目标,对信息技术管理工作承担责任,履行的职责包括( )。①组织实施董事会相关决议②建立责任明确、程序清晰的信息技术管理组织架构③明确管理职责、工作程序和协调机制④完善绩效考核和责任追究机制-证券从业资格证题库
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客户在从事融资融券交易期间,可能面临的风险或损失包括(  )。 Ⅰ 担保物被强制平仓 Ⅱ 融资融券成本增加 Ⅲ 因标的证券终止上市,被提前了结融资融券交易 Ⅳ 因融资融券标的证券范围调整,被提前了结融资融券交易-证券从业资格证题库
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经营机构发布证券研究报告,应当遵循独立、客观、公平、审慎原则,关于独立性原则,以下说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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