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[单选题]
下列关于《证券法》适用范围的说法。正确的有()
I.存托凭证的发行和交易适用《证券法》
II.资产支持证券、资产管理产品发行、交易的管理办法,由国务院依照《证券法》的原则规定
III.证券衍生品种发行、交易的管理办法,由国务院依照《证券法》的原则规定
IV.在境外的证券发行和交易活动,扰乱境内市场秩序,损害境内投资者合法权益的,依照《证券法》有关规定处理并追究法律责任
A
I、II、III
B
I、III、IV
C
I、II、IV
D
II、IV
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《券法》 的适用范围包括以四类:
一是在中华人民共和国内股 票 、公司债券、存托凭证和国务院认定的其他证券的发行和交易; (I正确)
二是政府债券、证券投资基金份额的上交易;
三是资产支持证券、资产管理产品发行、交易的管理办 法 ,由国务院依照《证券法》 的原则规定; (II正确)
四是在中华人民共和国境外的证券发行和交易活动,扰乱中华人民国境 内市场秩序,损害境内投资者合法权的依 照 《证券法》 有关规定并追究法律责任。(IV正确)
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下列有关有限公司监事会说法,正确的是( )。 Ⅰ.基金管理人设监事会,监事会向股东会负责 Ⅱ.监事会每年至少召开一次会议,监事会会议应当由全体监事出席时方可举行 Ⅲ.监事会无权提议召开股东会 Ⅳ.监事会决议至少须经半数以上监事投票通过 -证券从业资格证题库
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证券投资顾问在为客户提供证券投资顾问服务过程中,应当符合的要求包括() Ⅰ提出客户的利益要更加重视公司及关联方的利益 Ⅱ提供适当的投资建议服务 Ⅲ提供投资建议应当具有合理依据 Ⅳ规范参与媒体证券节目-证券从业资格证题库
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下列情形中.股份有限公司不可以收购本公司股份的是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司监督管理条例》,下列关于证券公司独立董事的说法,正确的有( )。Ⅰ.独立董事不得在本证券公司担任高级管理人员Ⅱ.独立董事可以兼任本证券公司监事Ⅲ.独立董事可以兼任本证券公司稽核审计部门的负责人Ⅳ.独立董事不得为本证券公司提供审计服务-证券从业资格证题库
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投资者存在尚未了结的融券交易的,在(  )情形下,应当按照融券数量对证券公司进行补偿。 Ⅰ.证券发行人派发现金红利的,融券投资者应当向证券公司补偿对应金额的现金红利 Ⅱ.证券发行人派发股票红利或权证等证券的,融券投资者应当根据双方约定向证券公司补偿对应数量的股票红利或权证等证券 Ⅲ.证券发行人向原股东配售股份的,由证券公司和融券投资者根据双方约定处理 Ⅳ.证券发行人增发新股以及发行权证、可转债等证券时原股东有优先认购权的,由证券公司和融券投资者根据双方约定处理-证券从业资格证题库
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子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司控制、支配 的公司。关于子公司的特征,下列说法中错误的是()。-证券从业资格证题库
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( )是证券期货经营机构服务投资者、控制经营风险和保护投资者合法权益的重要操作流程,核心目的是“将适当的产品或服务销售提供给适当的投资者”。-证券从业资格证题库
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根据《期货交易管理条例》,客户可以通过( )向期货公司下达交易指令。 Ⅰ.书面方式 Ⅱ.电话方式 Ⅲ.口头方式 Ⅳ.互联网方式-证券从业资格证题库
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下列情形发生时,股东大会应召开临时股东大会的有(  )。 Ⅰ.董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时 Ⅱ.公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时 Ⅲ.单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时 Ⅳ.监事提议召开时-证券从业资格证题库
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下列说法正确的是(  ) Ⅰ.集合计划资产独立于证券公司、资产托管机构和份额登记机构的自有资产 Ⅱ.证券公司、资产托管机构和份额登记机构不得将集合计划资产归入其自有资产 Ⅲ.证券公司、资产托管机构和份额登记机构破产或者清算时,集合计划资产不属于其破产财产或者清算财产 Ⅳ.证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额,并可以根据风险收益特征划分为不同种类-证券从业资格证题库
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证券公司申请融资融券业务资格,应当具备的条件中,正确的是( )。 Ⅰ.经营证券经纪业务已满3年 Ⅱ.公司及其董事、监事、高级管理人员最近1年内未因违法违规经营受到行政处罚和刑事处罚,且不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期问 Ⅲ.财务状况良好,最近2年各项风险控制指标持续符合规定 Ⅳ.客户资产安全、完整,客户交易结算资金已实现第三方存管-证券从业资格证题库
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股东权利滥用的内容包括(  )。 Ⅰ.滥用的方式Ⅱ.滥用的损害对象 Ⅲ.滥用的后果Ⅳ.滥用的责任-证券从业资格证题库
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证券公司未按照规定为客户开立账户的,责令改正;情节严重的,处以( )的罚款。-证券从业资格证题库
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按照《证券投资基金法》第二十条、第一百二十三条的规定,公开募集基金的基金管理人、基金托管人不得泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。有上述行为的,将( ),并处( )罚款。-证券从业资格证题库
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甲公司的股东乙公司准备购买一套生产设备,乙公司请求甲公司为自己提供担保。当甲公司股东会审议此请求时,下列情形可以通过的是( )。-证券从业资格证题库
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在信息披露行为中,不得单独作为不予处罚情形认定的有(  )。 Ⅰ.受他人胁迫参与信息披露违法行为 Ⅱ.不直接从事经营管理 Ⅲ.配合证券监管机构调查且有立功表现 Ⅳ.任职时间短、不了解情况-证券从业资格证题库
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取得证券业从业资格的人员最近(  )年未受过刑事处罚的,可以通过机构申请执业证书。-证券从业资格证题库
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除了基于分类监管要求确定证券公司基本类别之外,证券公司还可能因为发生违法违规等事项被监管机构调整基本类别。比如,未在确定分类结果期限之前上报自评结果的,将公司分类结果直接认定为(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司私募投资基金子公司管理规范》,下列关于证券公司设立私募基金子公司的说法,正确的有() I 私募基金子公司不得从事与私募基金无关的业务 II每家证券公司设立的私募基金子公司原则上不超过一家 III私募基金子公司各下设基金管理机构的业务范围可以重叠 IV私募基金子公司下设的特殊目的机构原则上不得再下设任何机构-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业协议应当特别载明内容的说法,正确的有(  ) Ⅰ.协议特别载明执行事务合伙人的除名条件和更换程序 Ⅱ.协议特别载明普通合伙人的入伙、退伙的条件 Ⅲ.协议特别载明有限合伙人和普通合伙人相互转变程序 Ⅳ.协议特别载明利润分配-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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