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[单选题]
证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构受聘担任上市公司独立财务顾问的，应当保持独立性，不得与上市公司存在利害关系，存在下列（）情形的，不得担任独立财务顾问。
A
上市公司与他人共同持有财务顾问的股份达到3%
B
持有上市公司股份达到2%
C
上市公司持有财务顾问的股份达到1%
D
通过其他安排与他人共同持有上市公司股份达到5%
正确答案：
D
学习难度：
题目解析：
持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%,或者选派代表担任上市公司董事不得担任独立财务顾问。上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%,或者选派代表担任财务顾问的董事不得担任独立财务顾问。
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按照《刑法》规定，对集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪的法律责任理解正确的是( )。-证券从业资格证题库
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证券公司内部控制应当遵循的原则包括(  )  I.健全  II.合理  III.制衡  IV.独立-证券从业资格证题库
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狭义的上市公司收购指（ ）。 -证券从业资格证题库
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有限责任公司股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满（ ）日未答复的，视为同意转让。 -证券从业资格证题库
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证券公司在证券自营账户与证券资产管理账户之间或者不同的证券资产管理账户之间进行交易，且无充分证据证明已依法实现有效隔离的，没收违法所得，并处以（  ）的罚款。-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司合规负责人和合规管理人的独立性原则的有( )。 Ⅰ．保障合规负责人的知情权 Ⅱ．保障合规负责人的权威性 Ⅲ．强化合规负责人对合规管理人员的考核权 Ⅳ．保障合规负责人考核和任免的独立性-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司合规负责人的说法，不正确的是（  ）。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司违反《证券法》为客户买卖证券提供融资融券服务的处理措施中，正确的有（  ）。 Ⅰ．暂停或撤销相关业务许可 Ⅱ．没收违法所得 Ⅲ．处以非法融资融券等值以上的罚款 Ⅳ．对直接负责的主管人员撤销任职资格-证券从业资格证题库
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关于LOF基金上市交易的表述，不正确的是（ ）。 Ⅰ．LOF在交易所的交易规则与封闭式基金基本相同 Ⅱ．LOF基金上市首日的开盘参考价为基金发行价格 Ⅲ．LOF基金上市交易实行T+0的交易制度 Ⅳ．LOF基金上市首日交易没有价格涨跌幅限制-证券从业资格证题库
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我国证券法法律体系以《证券法》为核心，由相关法律、行政法规、部门规章及规范性文件和自律性规则共同组成，下列属于我国证券法法律体系中的法律的有（）。 ①《证券法》 ②《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》 ③《公司法》 ④《证券登记结算管理办法》-证券从业资格证题库
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基金销售费用包括（ ）。 Ⅰ．申购(认购)费 Ⅱ．销售服务费 Ⅲ．基金管理费 Ⅳ．赎回费 -证券从业资格证题库
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基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员的特定禁止行为有（  ）。 Ⅰ．在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送 Ⅱ．利用基金的相关信息为本人或者他人牟取私利 Ⅲ．挪用基金投资者的交易资金和基金份额 Ⅳ．隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录-证券从业资格证题库
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经中国证监会批准，证券公司可以从事的客户资产管理业务不包括( )。-证券从业资格证题库
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下列关于证券登记结算机构设立条件的说法，正确的有（）。 Ⅰ.自有资金不少于人民币2亿元 Ⅱ.具有证券登记和结算服务所必需的场所和设施 Ⅲ.具有证券交易服务所必需的场所和设施 Ⅳ.具有证券存管所必需的场所和设施-证券从业资格证题库
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证券公司的自营业务合规风险包括（  ）。 Ⅰ．从事内幕交易 Ⅱ．操纵市场 Ⅲ．投资决策失误 Ⅳ．规模失控-证券从业资格证题库
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下列关于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的说法中，正确的是( )。 Ⅰ．该罪是一种故意的行为 Ⅱ．该罪所侵害的客体是简单客体 Ⅲ．该罪客观表现为提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约 Ⅳ．过失不能构成该罪-证券从业资格证题库
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《中华人民共和国公司法》规定，当出现（  ）情形时，应当在两个月内召开临时股东大会。 Ⅰ．董事人数不足法定人数或公司章程所定人数的2／3时 Ⅱ．公司未弥补的亏损达实收股本总额1／3时 Ⅲ．持有公司股份l0％以上的股东请求时 Ⅳ．董事会认为必要时-证券从业资格证题库
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证券公司对融资融券业务要实行（  ）管理。-证券从业资格证题库
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董事、高级管理人员不得有下列行为：(  )。 ①挪用公司资金 ②将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储 ③合法履行工作职责 ④违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保-证券从业资格证题库
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下列有关个人投资者参与中国存托凭证交易的说法，错误的是（）。-证券从业资格证题库
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根据下列材料，回答问题。 某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元，12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下： (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬，并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元，实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧，每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬)，其中，直接生产产品人员180万元，车间管理人员50万元，企业行政管理人员40万元，专设销售机构人员30万元，该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元，其中含增值税130元，款项以银行存款支付。（提示：增值税未认证，税金可直接计入成本） (5)该企业实行累积带薪缺勤制度，期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假，预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料，回答问题 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年12月发生下列销售业务： (1)3日，向A公司销售商品1000件，每件商品的不含税标价为8万元，在此基础上，甲公司同意给予A公司10％的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出，并开出增值税专用发票，货款已收存银行。 (2)5日，向B公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元，增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日，收到B公司全部款项，并存入银行。 (3)15日，向C公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元，增值税税额为117万元，该批商品的成本为700万元。商品已发出，货款尚未收到。 (4)21日，收到D公司退回的当年5月所购商品的20％。该商品的售价为1000万元，成本为800万元，且于发出商品当日收到全部款项。经核查，该批商品存在质量问题，甲公司同意了D公司的退货要求。当日，收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单，并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务，安装期为5个月，合同总收入为60万元，至年底已预收款项45万元，已实际发生的成本为28万元，用银行存款支付，估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务，且履约进度能够合理确定．以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求：根据上述资料，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料，回答问题 甲公司是一家股份有限公司，为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元，其中股本6000万元，资本公积1000万元，盈余公积1200万元，未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务： (1)M投资者投入自产产品一批，双方确认价值为540万元，公允价值是560万元，税务部门认定增值税为72．8万元，并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元，相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议，并报有关部门核准，甲公司增发普通股600万股，每股面值1元，每股发行价格5元，按照发行股款的2％向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要．经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10％提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据，按照权责发生制基础进行调整计算，以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产，部分用于出租(或资本增值)、部分自用，用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时，投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠，由于会计核算时不做销售处理，因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物，企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项，收到货物时，差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表，可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中，属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中，不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中，关于生产性生物资产的表述中，正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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