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[单选题]
基金管理人运用基金财产进行证券投资不得有的行为包括( )。
Ⅰ.一只基金持有一家上市公司的股票,其市值超过基金资产净值的10%
Ⅱ.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,其市值超过该证券的5%
Ⅲ.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定
Ⅳ.基金财产参与股票发行申购,单只基金所申报的金额超过该基金的总资产,单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票和公司本次发行股票的总量
A
Ⅰ、Ⅱ
B
Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
Ⅱ项应为,基金管理人运用基金财产进行证券投资,同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,其市值超过该证券总量的10%。Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ项说法均正确。
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证券公司以自己的名义,以自有资金或者依法筹集的资金,为本公司买卖合法证券,以获取盈利的行为称为( )。-证券从业资格证题库
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长期资本流动的主要方式包括( )。 Ⅰ.国际直接投资 Ⅱ.银行资金调拨 Ⅲ.国际间接投资 Ⅳ.国际信贷-证券从业资格证题库
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下列属于根据《中国证券业协会章程》中国证券业协会自律管理职能的是( )。 Ⅰ.组织证券业从业人员水平考试 Ⅱ.推动会员开展投资者教育和保护工作,维护投资者合法权益 Ⅲ.组织开展证券业国际交流与合作 Ⅳ.负责证券业从业人员资格考试、执业注册-证券从业资格证题库
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下列关于附认股权证的公司债券的说法,正确的有()。 Ⅰ.附认股权证的公司债券是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券 Ⅱ.这种债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权 Ⅲ.按照附新股认购权和债券本身能否分开来划分,可以分为可分离型和非分离型 Ⅳ.债券与认股权可以分离,可独立转让,即可分离交易的附认股权证公司债券-证券从业资格证题库
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证券公司、托管清算机构应按规定用途使用基金,不得将基金挪作他用。基金公司、证券公司及托管清算机构应妥善保管基金的收划款凭证、兑付清单及原始凭证,确保原始档案的完整性,并建立基金核算台账。对挪用、侵占或骗取基金的违法行为,依法严厉打击;对有关人员的失职行为,依法追究其责任;涉嫌犯罪的,移送司法机关,依法( )。-证券从业资格证题库
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影响国债销售价格的因素有( )。 Ⅰ.市场利率 Ⅱ.承销商承销国债的中标成本 Ⅲ.流通市场中可比国债的收益率水平 Ⅳ.国债承销的手续费收入-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,我国证券公司的主要业务包括( )。 Ⅰ.证券投资咨询业务 Ⅱ.与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务 Ⅲ.证券做市交易业务 Ⅳ.证券自营业务-证券从业资格证题库
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国家股从资金来源上看,主要有()。 Ⅰ.现有国有企业改组为股份公司时所拥有的净资产 Ⅱ.现阶段有权代表国家投资的政府部门向新组建的股份公司的投资 Ⅲ.经授权代表国家投资的投资公司、资产经营公司、经济实体性总公司等机构向新组建的股份公司的投资 Ⅳ.社会公众依法以其拥有的财产投入公司时形成的可上市流通的股份-证券从业资格证题库
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属于银行业金融机构类的机构投资者有( )Ⅰ、信托投资公司Ⅱ、商业银行Ⅲ、城市信用合作社Ⅳ、农村信用合作社-证券从业资格证题库
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股票的收益来源可分成(  )。 Ⅰ.股份公司 Ⅱ.股票流通 Ⅲ.股票发行 Ⅳ.股票征税-证券从业资格证题库
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目前,我国上海证券交易所公布的指数包括( )。 Ⅰ.上证50指数 Ⅱ.国债指数 Ⅲ.中小板综指 Ⅳ.基金指数-证券从业资格证题库
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证券登记结算制度实行证券( )。-证券从业资格证题库
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恒生流通综合指数系列包括(  )。 Ⅰ.恒生综合指数 Ⅱ.恒生流通综合指数 Ⅲ.恒生香港流通指数 Ⅳ.恒生中国内地流通指数-证券从业资格证题库
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我国的外资股是指股份公司向( )投资者发行的股票。Ⅰ、外国Ⅱ、香港地区Ⅲ、澳门地区Ⅳ、台湾地区-证券从业资格证题库
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目前,我国对投资者(包括个人和企业)买卖基金单位,( )印花税。-证券从业资格证题库
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5Cs系统是指(  )。 Ⅰ品德和资本 Ⅱ还款能力 Ⅲ抵押 Ⅳ经营环境-证券从业资格证题库
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关于债券估值,下列说法错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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在我国,经中国证券监督管理委员会或者其派出机构认定的机构才有资格从事基金的代理销售。目前可以申请从事基金代理销售的机构包括(  )。 Ⅰ商业银行 Ⅱ证券公司 Ⅲ保险公司 Ⅳ证券投资咨询公司-证券从业资格证题库
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金融机构应当制订应急计划,确保能够及时应对和处理紧急或危机情况。应急计划的目标是(  )。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于债券评级程序中前期准备阶段的是( )。 Ⅰ.评估客户向评估公司提出信用评级申请,双方签订《信用评级协议书》 Ⅱ.评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》,要求评估客户在较短时间内把评估调查所需资料准备齐全 Ⅲ.根据需要,评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解进行核实 Ⅳ.评估公司指派项目评估小组,并制定项目评估方案 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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